Каждый самозанятый обязан уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) не позднее 28-го числа следующего месяца.
Пропустили дату — пени начисляются автоматически. Разбираемся, как платить вовремя, что будет за просрочку и как не ошибиться с суммой.
Срок оплаты НПД: главное за 30 секунд
28-е
число месяца, следующего за отчётным, — крайний срок уплаты налога
12-е
число — ФНС присылает уведомление с суммой налога в приложение «Мой налог»
Налоговым периодом по НПД является календарный месяц. Декларации сдавать не нужно — налоговая сама считает сумму по данным чеков, сформированных в приложении «Мой налог», и до 12-го числа направляет уведомление. Оплатить его нужно до 28-го числа включительно.
Важно: если 28-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок переносится на ближайший следующий рабочий день.
Как выглядит цикл уплаты налога
Шаг 1
До конца месяца
Формируете чеки в «Мой налог» по каждому доходу
Шаг 2
До 12-го числа
ФНС присылает уведомление с суммой налога
Шаг 3
До 28-го числа
Оплачиваете налог любым удобным способом
Если сумма налога за месяц составила менее 100 рублей, платить сразу не нужно: эта сумма прибавляется к налогу следующего месяца.
Ставки налога на профессиональный доход
| От кого получен доход | Ставка | Пример |
|---|
| Физические лица | 4% | Урок, консультация, продажа handmade |
| Юридические лица и ИП | 6% | Договор с компанией на оказание услуг |
Калькулятор НПД и даты уплаты
Что будет, если не заплатить вовремя
⏱ Пени за каждый день просрочки
Начисляются с первого дня после 28-го числа из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Чем дольше ждёте — тем больше долг.
📉 Штраф за сокрытие дохода
Если налоговая обнаружит несформированные чеки, штраф составит 20% от суммы нарушения, при повторном в течение полугода — уже 100% этой суммы.
🔒 Взыскание задолженности
При накоплении долга ФНС вправе взыскать его через банк или судебных приставов — вплоть до блокировки счетов.
Как оплатить налог: 4 способа
01
Приложение «Мой налог»
Банковской картой прямо в уведомлении о начислении
02
Автоплатёж
Настройте один раз — налог будет списываться автоматически
03
Госуслуги
Через портал по квитанции или сумме задолженности
04
Банк по квитанции
Сформируйте квитанцию в «Мой налог» и оплатите в любом банке
Налоговый вычет для новых самозанятых
Каждому самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он уменьшает ставку: с доходов от физлиц — с 4% до 3%, с доходов от юрлиц — с 6% до 4%, пока лимит вычета не будет исчерпан.
Пример экономии на доходе 100 000 ₽ от физических лиц:
Частые вопросы о сроках уплаты НПД
Нужно ли платить налог, если дохода в месяце не было?
Нет. Если дохода не было, налог не начисляется, и уведомление не придёт. Ничего подтверждать или «сдавать нулевку» не нужно.
Что делать, если уведомление не пришло до 12-го числа?
Проверьте раздел уведомлений в приложении «Мой налог» и личный кабинет налогоплательщика. Если уведомления нет, но доход был — обратитесь в техподдержку приложения или в налоговую инспекцию.
Можно ли заплатить налог заранее, не дожидаясь уведомления?
Да, в приложении «Мой налог» можно внести авансовый платёж в любое время. Сумма зачтётся при начислении налога за месяц.
Сохраняется ли НПД при ИП, и одинаковы ли сроки?
Да, ИП может применять НПД, и сроки уплаты те же: уведомление до 12-го числа, оплата до 28-го числа следующего месяца.
Запомните три простых правила
Формируйте чеки сразу при получении оплаты — не откладывайте на конец месяца
Проверяйте уведомление после 12-го числа и сверяйте сумму
Платите до 28-го числа — или настройте автоплатёж и забудьте о пени навсегда