Каждый самозанятый обязан ежемесячно платить налог на профессиональный доход (НПД). В этом материале — полный разбор: сколько платить, когда, как это сделать за 2 минуты через приложение «Мой налог» и чем грозит просрочка.
Налог на профессиональный доход — один из самых простых налоговых режимов в России: никаких деклараций, бухгалтерии и онлайн-касс. Но простота не отменяет главных правил: сформировать чек вовремя, дождаться уведомления от ФНС и оплатить налог до 28-го числа следующего месяца. Разберём всё по шагам.
Как рассчитывается налог
Налог считается автоматически в приложении «Мой налог». Самозанятому нужно лишь своевременно формировать чеки на каждое полученное вознаграждение. Ставка зависит от того, кто заплатил:
| Заказчик | Ставка | Пример при доходе 50 000 ₽ |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | Налог — 2 000 ₽ |
| Организация или ИП | 6% | Налог — 3 000 ₽ |
📊 Калькулятор налога для самозанятого
Введите суммы дохода за месяц — калькулятор мгновенно посчитает размер налога.
Налоговый вычет 10 000 ₽
Каждому новому самозанятому государство даёт вычет 10 000 ₽. Пока он не исчерпан, ставка фактически снижается: с 4% до 3% и с 6% до 4%. Вычет применяется автоматически — ничего оформлять не нужно.
| Показатель | Доход от физлиц | Доход от юрлиц |
|---|---|---|
| Ставка, пока есть вычет | 3% | 4% |
| Ставка после исчерпания вычета | 4% | 6% |
Календарь оплаты: что и когда
При получении оплаты самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его заказчику. Срок: до 9-го числа следующего месяца.
ФНС автоматически рассчитывает сумму налога и присылает уведомление в приложении.
Самозанятый оплачивает налог любым удобным способом. Автоплатёж подключается одной кнопкой — и больше ни о чём думать не нужно.
Способы оплаты налога
Картой в приложении
Прямо в «Мой налог» по кнопке «Оплатить» — банковской картой или через СБП. Самый быстрый способ.
Из банковского приложения
По реквизитам или QR-коду из уведомления — в приложении любого банка.
Автоплатёж
Привязывается карта — налог списывается автоматически каждый месяц. Могут быть акции и кэшбэк.
⚠️ Что будет, если не оплатить вовремя
- Пени — начисляются за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга.
- Штраф за непредставление чека — 20% от суммы дохода, а при повторном нарушении в течение полугода — полная сумма дохода.
- Взыскание — при длительной задолженности ФНС может обратиться в суд и взыскать долг принудительно.
НПД против других режимов при доходе 50 000 ₽ в месяц
Частые вопросы
Итог: 3 правила спокойного самозанятого
✅ Формировать чек при каждом получении оплаты — не позднее 9-го числа следующего месяца.
✅ Подключить автоплатёж, чтобы никогда не забывать про срок — 28-е число.
✅ Следить за вычетом 10 000 ₽ и лимитом дохода в 2,4 млн ₽ в год — всё видно в приложении «Мой налог».
* Ставки, лимиты и сроки актуальны на момент публикации. Перед оплатой рекомендуется уточнить информацию на официальном сайте ФНС (npd.nalog.ru).