Обновлено с учётом актуальных правил ФНС
От первого чека до стабильного дохода
Режим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах России. Разбираем, кому он подходит, как оформиться за 10 минут и какие ошибки обходятся дороже всего.
4–6%
ставка налога вместо 13% НДФЛ
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
₽0
обязательных взносов — платите только налог с дохода
10 мин
на регистрацию через приложение «Мой налог»
Кто такой самозанятый простыми словами
Самозанятый — это человек, который работает на себя и платит особый налог с профессионального дохода. Это может быть фрилансер, мастер маникюра, репетитор, фотограф, курьер по совместительству, владелец квартиры, которую сдаёт в аренду. Не требуется кассовый аппарат, бухгалтерия и открытие ИП — достаточно смартфона.
💡 Простая формула понимания
Работаете на себя + нет офиса с работниками + доход ≤ 2,4 млн ₽ в год = вам подходит статус самозанятого
Кому можно, а кому нельзя становиться самозанятым
✓ Можно
- Фрилансеры: дизайнеры, копирайтеры, программисты
- Репетиторы, няни, помощники по хозяйству
- Мастера красоты: парикмахеры, косметологи
- Сдача жилья в аренду
- Фотографы, кондитеры, перевозчики
- Продажа товаров собственного производства
- Совместители на основной работе по трудовому договору
✗ Нельзя
- Перепродавать чужие товары (кроме личных вещей)
- Нанимать работников по трудовым договорам
- Работать агентом от имени другой компании
- Добывать и продавать полезные ископаемые
- Торговать подакцизными товарами (алкоголь, табак)
- Адвокаты и нотариусы с частной практикой (у них отдельный режим)
⚠️ Важный нюанс про работодателей
Самозанятый не может оказывать услуги своему нынешнему работодателю или компании, где работал по трудовому договору менее 2 лет назад. Это правило защищает от «маскировки» трудовых отношений.
Сколько платит самозанятый: интерактивный расчёт
Ставка зависит от того, кто вам платит. Двигайте ползунок — и калькулятор покажет сумму налога:
Использование годового лимита 2,4 млн ₽
Занято: 30%
Превысите лимит — потеряете статус и перейдёте на стандартное налогообложение ИП или НДФЛ. Следите за счётчиком в приложении.
Как стать самозанятым: 5 шагов
1
Скачайте «Мой налог»
Приложение ФНС доступно для iOS и Android. Альтернатива — кабинет на сайте налоговой или банковское приложение.
2
Пройдите регистрацию
Скан паспорта и фото или вход через Госуслуги — занимает пару минут.
3
Выберите вид деятельности
Это уведомление не ограничивает вас — чеки можно выставлять по любым разрешённым видам.
4
Выставляйте чеки
После каждой оплаты сформируйте чек в приложении и отправьте клиенту в мессенджер или по e-mail.
5
Платите налог
ФНС сама рассчитает сумму до 12-го числа и пришлёт уведомление. Оплатите до 28-го числа следующего месяца.
5 дорогих ошибок самозанятых
Ошибка 1. Не выставлять чеки «небольшим» клиентам＋
Каждый доход должен иметь чек. Без него оплата считается незадекларированной, что в случае проверки грозит штрафом 20% от суммы, а при повторном нарушении — в размере полной суммы дохода.
Ошибка 2. Перепродавать чужие товары＋
Дропшиппинг и перепродажа оптовых товаров под этот режим не подходит. Разрешена только продукция собственного производства: торты, украшения ручной работы, выращенное на грядке.
Ошибка 3. Терять налоговый вычет 10 000 ₽＋
Государство дарит каждому новому самозанятому бонус: ставка временно снижается до 3% и 4%, пока не исчерпана сумма 10 000 ₽. Он применяется автоматически, но многие о нём даже не знают и не отслеживают остаток.
Ошибка 4. Выставлять чек бывшему работодателю＋
Доход от компании, где вы работали по трудовому договору в последние 2 года, не попадает под режим. Такие чеки аннулируются, а доход облагается НДФЛ 13%.
Ошибка 5. Забыть про пенсию＋
Страховые взносы у самозанятых добровольные — стаж не начисляется автоматически. Если пенсия важна, подайте заявление в Социальный фонд и платите взносы добровольно (около 50 000 ₽ в год даёт 1 год стажа).
Самозанятый или ИП на упрощёнке
| Критерий |
Самозанятый |
ИП на УСН |
| Ставка налога |
4–6% с дохода |
6% с дохода или 15% «доходы минус расходы» |
| Фиксированные взносы |
Нет |
Да, более 49 000 ₽ в год |
| Лимит дохода |
2,4 млн ₽ в год |
Сотни миллионов ₽ |
| Наём персонала |
Запрещён |
Можно |
| Отчётность |
Нет, всё в приложении |
Декларация раз в год + книга учёта |
| Перепродажа товаров |
Запрещена |
Разрешена |
| Вывод |
Начинаете и работаете с малым оборотом без сотрудников — самозанятость. Планируете рост, наём, торговлю — регистрируйте ИП. Статусы можно совмещать: ИП имеет право платить налог как самозанятый. |
Легализация дохода стоит всего 4–6%
Это дешевле любого штрафа и спокойнее, чем ежемесячное «работаю в серую». Регистрация занимает 10 минут, а статус открывает официальные справки о доходе для ипотеки, визы и кредита.
Скачайте «Мой налог» и проверьте статус за вечер
Коротко о главном
Можно ли быть самозанятым и работать по найму? Да, трудовой договор не мешает — платить налог нужно только с доходов от самозанятости.
Нужен ли кассовый аппарат? Нет, чеки формируются в приложении «Мой налог».
Что если нет дохода? Ничего не платите. Нет дохода — нет налога, взносов и отчётов.
Как сняться с учёта? Одна кнопка в приложении, статус прекращается в тот же день.