Полное руководство • 2025
Налог на профессиональный доход
в России
Кому подходит, сколько платить и почему миллионы россиян уже вышли из тени — разбираемся в самом простом налоговом режиме страны
4–6%
ставка налога — одна из самых низких в мире
2,4 млн ₽
максимальный доход в год на режиме НПД
0 ₽
страховые взносы, отчётность и касса не требуются
12 млн+
самозанятых уже зарегистрированы в России
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ. Эксперимент стартовал в 2019 году в четырёх регионах, а с 2020 года действует по всей России. Официально он называется «налог на профессиональный доход», в быту — «налог для самозанятых».
Суть режима проста: государство предлагает легализовать подработку и небольшой бизнес на максимально мягких условиях — низкая ставка, никакой отчётности, регистрация и уплата через бесплатное приложение «Мой налог».
📍 История режима: от эксперимента до мейнстрима
2019
Старт эксперимента: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан
2020
Режим распространён на все регионы России
2023
Число самозанятых превысило 7 миллионов
2025
Более 12 миллионов плательщиков; режим продлён минимум до 2028 года
Ставки и лимиты
Ставка зависит только от того, кто платит — физическое лицо или организация. От вида деятельности она не зависит. Лимит дохода — 2,4 миллиона рублей в год.
📊 Наглядное сравнение ставок
Доход от физлиц — например, продажа торта соседу4%
Доход от юрлиц и ИП — например, дизайн макета для компании6%
Для сравнения: НДФЛ «в белую» с зарплаты13–22%
🎁 Бонус: новичкам дарят налоговый вычет 10 000 ₽ — ставка временно снижается до 3% и 4%, пока вычет не израсходуется
Сколько придётся платить: калькулятор
Подставьте свои цифры — калькулятор мгновенно посчитает налог и покажет, сколько вы сэкономите по сравнению с НДФЛ 13%.
🧮 Калькулятор НПД
Налог по НПД в месяц
4 000 ₽
Кому подходит режим
НПД могут применять физические лица и ИП без работников по найму. Режим совместим с наёмной работой: зарплату работодатель облагает НДФЛ, а подработка идёт по НПД.
✅ НПД подходит, если вы…
- Репетитор, няня, мастер маникюра
- Кондитер, фотограф, видеограф
- Копирайтер, дизайнер, SMM-специалист
- Программист, маркетолог, консультант
- Таксист, курьер
- Сдаёте жильё в аренду
- Продаёте товары собственного производства
🚫 НПД не подходит, если вы…
- Нанимаете работников по трудовым договорам
- Перепродаёте чужие товары и имущество
- Торгуете подакцизными товарами
- Работаете по агентским договорам
- Оказываете услуги текущему работодателю
- Зарабатываете больше 2,4 млн ₽ в год
НПД против других режимов: полное сравнение
| Критерий | НПД | УСН 6% | Патент | НДФЛ 13% |
|---|
| Ставка | 4–6% | 6% | ~6% от потенциального дохода | 13–22% |
| Страховые взносы | Нет | Да, от ~53 тыс. ₽ в год | Да, от ~53 тыс. ₽ в год | Уплачивает работодатель |
| Отчётность | Отсутствует | Декларация раз в год | Книга учёта доходов | Декларация 3-НДФЛ |
| Онлайн-касса | Не нужна | Нужна при расчётах с людьми | Нужна при расчётах с людьми | — |
Как стать самозанятым за 4 шага
1
Скачайте «Мой налог»
Бесплатное приложение ФНС для iOS и Android
2
Зарегистрируйтесь
Скан паспорта и селфи или вход через Госуслуги
3
Формируйте чеки
После каждой оплаты создавайте чек в приложении
4
Платите налог
До 28-го числа следующего месяца, расчёт автоматический
Частые вопросы
Можно ли работать самозанятым одновременно с наймом?
Да, это полностью законно. Зарплата облагается НДФЛ как обычно, а доход от подработки — по ставке НПД 4–6%. Ограничение одно: нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю.
Что будет, если не регистрироваться?
Налоговая доначислит НДФЛ, пени и штраф от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Учитывая ставку всего 4–6%, легализация почти всегда выгоднее рисков.
Самозанятый = социально незащищённый?
Страховой стаж на НПД не идёт автоматически, но статус легален: банки принимают справку о доходах из «Моего налога» как официальное подтверждение заработка.
Что делать при доходе свыше 2,4 млн ₽ в год?
Физлицо сдаёт декларацию 3-НДФЛ на сумму сверх лимита, а ИП переходит на УСН или патент. Переход оформляется через «Мой налог» или личный кабинет ФНС.
Итог: платить 4% выгоднее, чем прятать 100%
Налог на профессиональный доход — самый простой способ легализовать заработок в России: минимальная ставка, ноль отчётности и регистрация за десять минут.
🎯 Низкая ставка 4–6%
📱 Всё в приложении
🛡 Полная легальность