Гид по статусу самозанятого

Пенсия, больничный, вычеты — что реально положено плательщику НПД

Более 12 миллионов россиян уже выбрали налог на профессиональный доход. Но большинство до сих пор не знает, какие социальные гарантии у них есть, а какие придётся формировать самостоятельно. Разбираемся по пунктам — с цифрами, таблицами и интерактивными калькуляторами.

Краткий ответ

Самозанятый не получает пенсионных начислений и больничных автоматически — но может добровольно платить взносы и оформить договор с СФР. А вот налоговый вычет 10 000 ₽ он получает сразу при регистрации, плюс доступны имущественный, социальный и другие вычеты при наличии доходов по НДФЛ.

📊 Три цифры, которые всё объясняют

4% — налог с доходов от физлиц | 6% — с доходов от юрлиц | 10 000 ₽ — стартовый бонус-вычет от государства.

Дальше — подробный разбор каждой гарантии: пенсия, больничный, вычеты.

01. Имеет ли самозанятый право на пенсию

Налог на профессиональный доход (4–6%) не включает пенсионные взносы. Стаж и баллы не начисляются автоматически. Но закон оставляет два рабочих пути:

ПУТЬ 1 — Добровольные взносы в СФР

  • Минимум в 2024 году ≈ 50 798 ₽/год = 1 год стажа и ~1 балл
  • Можно платить частями, пропорционально месяцам
  • Идёт стаж и пенсионные коэффициенты

ПУТЬ 2 — Самостоятельные накопления

  • ИИС с типом А — возврат до 52 000 ₽ в год с налогов
  • Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)
  • Депозиты и инвестиции без привязки к стажу

🧮 Интерактивно: сколько лет стажа вам не хватит?

Для страховой пенсии в 2024 году нужно: 15 лет стажа и 28,2 балла.

02. Имеет ли самозанятый право на больничный

По умолчанию — нет. СФР не платит пособие по временной нетрудоспособности плательщикам НПД. Исключение — добровольное страхование.

СитуацияБольничный оплачивается?Что делать
Только НПД, без добровольного страхования✗ НетЗаключить договор добровольного страхования с СФР
НПД + добровольные взносы («потолочные», ≈ 5 652 ₽/год)✓ Да, со следующего годаПособие по МРОТ пропорционально дням болезни
НПД + работа по трудовому договору✓ Да, как обычному работникуПособие платит работодатель и СФР
Важно: добровольное страхование даёт право не только на больничный, но и на пособие по беременности и родам — по уровню МРОТ.

03. Имеет ли самозанятый право на налоговые вычеты

Здесь хорошие новости двух видов: автоматический бонус и классические вычеты НДФЛ.

Каждый самозанятый получает единоразовый вычет 10 000 ₽. Он работает автоматически: вместо 4% с доходов от физлиц платится 3%, вместо 6% с юрлиц — 4%, пока бонус не израсходуется. Получить его «живыми деньгами» нельзя — только как снижение налога.
Вычеты по НДФЛ (за квартиру, лечение, обучение, ИИС) доступны, только если у самозанятого есть доходы, облагаемые по ставке 13–15%: зарплата, сдача имущества, дивиденды. Сам НПД в базу для вычета не входит. При совмещении самозанятости и наёмной работы все вычеты сохраняются.
Годовой лимит дохода — 2,4 млн ₽. Нельзя нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары, работать агентом, добывать полезные ископаемые, продавать подакцизные товары. Превышение лимита — переход на НДФЛ или ИП-режимы.

🧮 Интерактивно: ваш налог с учётом бонуса 10 000 ₽

Самозанятый vs наёмный работник: итоговое сравнение

ГарантияНаёмный работникСамозанятый
Пенсионный стаж и баллы✓ автоматическитолько добровольно
Больничный✓при добровольном страховании
Налоговые вычеты НДФЛ✓при доходах с 13%
Стартовый бонус 10 000 ₽✗✓
Ставка налога13–22%4–6%

Главный вывод

Самозанятость — это низкий налог в обмен на самостоятельное формирование социальной подушки. Пенсию и больничный государство не начислит само — но закон даёт инструменты: добровольные взносы в СФР, ИИС и страхование. А вычет 10 000 ₽ и низкая ставка работают с первого дня.

Проверить свой статус в приложении «Мой налог»