С 2019 года в России действует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), а его плательщики получили официальный статус самозанятых. Этот материал собрал всё, что нужно знать: кому подходит режим, сколько платить, как зарегистрироваться и чем самозанятость отличается от ИП и работы «в серую».
Содержание
Что такое налог на профессиональный доход
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ. Граждане, которые применяют его, получают статус самозанятых и легально работают на себя: без бухгалтерии, без отчётности, без визитов в налоговую.
Режим подходит почти всем, кто получает доход от личного труда: репетиторам, фрилансерам, мастерам маникюра, фотографам, кондитерам, курьерам, программистам, арендодателям квартир.
от физических лиц
от юридических лиц и ИП
в год
Ставки и условия в одной таблице
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Ставка с доходов от физлиц | 4% |
| Ставка с доходов от организаций и ИП | 6% |
| Годовой лимит дохода | 2 400 000 ₽ |
| Налоговый вычет (один раз в жизни) | 10 000 ₽ |
| Страховые взносы | Не обязательны |
| Отчётность и декларации | Нет — всё в приложении «Мой налог» |
Интерактивный калькулятор НПД
Введите ежемесячный доход — калькулятор мгновенно покажет, сколько налога нужно заплатить и сколько останется «на руки».
Самозанятый, ИП или «в серую»: честное сравнение
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН | «В серую» |
|---|---|---|---|
| Налог | 4–6% | 6% + взносы | Штрафы и доначисление НДФЛ 13% |
| Регистрация | 5 минут в приложении | До 3 рабочих дней | — |
| Отчётность | Нет | Декларация раз в год | — |
| Найм сотрудников | Нельзя | Можно | Незаконно |
| Легальность | 100% легально | Легально | Риск штрафов |
Как получить статус самозанятого за 5 минут
Скачайте приложение «Мой налог» (Android, iOS)
Зарегистрируйтесь по ИНН и паспорту или через Госуслуги
Формируйте чек при каждой оплате — прямо в приложении
Оплачивайте налог до 28-го числа следующего месяца
Плюсы и минусы статуса самозанятого
Плюсы
- Самые низкие ставки в стране — 4–6%
- Нет обязательных страховых взносов
- Нет отчётности, кассы и бухгалтерии
- Легальный доход для ипотеки, визы, кредита
- Налоговый вычет 10 000 ₽
- Можно совмещать с работой по найму
Минусы
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам
- Страховой стаж и пенсионные баллы не начисляются
- Нельзя перепродавать чужие товары
- Нельзя работать с бывшим работодателем в первые 2 года
- Нет оплачиваемого отпуска и больничных
Частые вопросы о НПД
Главное — помнить
Статус самозанятого — это самый простой способ легализовать доход: регистрация за 5 минут, налог от 4%, никакой отчётности. Пока доход укладывается в 2,4 млн ₽ в год, более выгодного и удобного режима в России не существует.
Информация актуальна на 2025 год. Перед принятием решений уточняйте нормы на сайте ФНС России.