Какие штрафы предусмотрены для самозанятых: за неуплату налогов, не пробил чек, за перепродажу товаров и др

14 сентября 2026

АКТУАЛЬНО ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ

Какие штрафы предусмотрены для самозанятых

Неуплата налога • не выдан чек • перепродажа товаров • сокрытие дохода. Разбираем все риски режима НПД — и как их избежать.

Коротко: самозанятых штрафуют за неуплату налога (п. 11 ст. 8 Закона № 422-ФЗ), за отсутствие чека, за работу вне рамок режима (наём сотрудников, перепродажа чужих товаров, превышение лимита 2,4 млн ₽ в год). А самая большая опасность — автоматическая потеря статуса и пересчёт доходов по правилам ИП или НДФЛ.

2,4 млн ₽

годовой лимит дохода на НПД

4–6%

ставка налога на профдоход

20–40%

штраф от суммы сокрытого дохода

1. Не пробил чек — самый частый «грех»

Чек из приложения «Мой налог» — обязательное подтверждение каждой оплаты. За его отсутствие ФНС применяет санкции по п. 11 ст. 8 Закона № 422-ФЗ:

1-е нарушение

20%

от суммы расчёта без чека

➜

Повторно в течение 6 мес.

100%

от суммы расчёта

Пример: оказали услугу на 50 000 ₽ без чека → первый раз штраф 10 000 ₽, повторный — уже все 50 000 ₽.

2. Неуплата налога вовремя

Налог за прошлый месяц нужно заплатить до 28-го числа. За просрочку начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. Сумма небольшая, но при системной задолженности к ней добавляется пожизненный «маячок»: налоговая может придраться и к сокрытию дохода, а это уже 20–40% штрафа.

Как растёт пеня со 100 000 ₽ долга (при ставке ЦБ ~16%):

3. Запрещённые виды деятельности: перепродажа, агентские схемы, наём персонала

НПД не разрешает:

перепродавать чужие товары (можно только товары собственного изготовления);
работать по агентским договорам и договорам поручения/комиссии;
нанимать сотрудников по трудовым договорам;
заниматься рядом отдельных сфер (добыча полезных ископаемых, подакцизные товары, маркированные товары в перепродаже и т. п.).

Что будет, если поймают на перепродаже

Прямого «штрафа за перепродажу» в 422-ФЗ нет — но последствия жёстче:

ФНС снимает с режима НПД (обычно задним числом).
Доходы пересчитываются как доходы физлица — НДФЛ 13%, либо доходы ИП.
Доначисляется НДС при соответствующих оборотах + пени.
Штраф за сокрытие налогов: 20% (умышленно — 40%) от недоимки по ст. 122 НК РФ.

4. Сокрытие дохода и превышение лимита

Нарушение	Последствие	Основание
Чек не выдан	20% суммы; повторно — 100%	п. 11 ст. 8, 422-ФЗ
Просрочка уплаты налога	Пеня 1/300 ставки ЦБ в день	ст. 15, 422-ФЗ
Сокрытие дохода	Штраф 20%, умышленно — 40% + пени	ст. 122 НК РФ
Превышение лимита 2,4 млн ₽	Снятие с НПД; физлицо платит НДФЛ 13%, ИП переходит на НДФЛ/УСН	пп. 8 п. 2 ст. 6, 422-ФЗ
Перепродажа / запрещённая деятельность	Утрата статуса, пересчёт налогов, штрафы по ст. 122 НК РФ	п. 2 ст. 4, 422-ФЗ

🎯 Самые частые ошибки самозанятых (по обращениям в ФНС)

45% — не выдан чек за расчёт

25% — просрочка уплаты налога

15% — работа с бывшим работодателем раньше 2 лет

10% — превышение лимита / запрещённая деятельность

✅ Интерактивный чек-лист «чистого» самозанятого

0% — начните отмечать!

Частые вопросы

Главный вывод

Формальных штрафов у режима НПД немного — они «спрятаны» в механике: 20%/100% за чек, пени за просрочку и, самое страшное, потеря статуса с пересчётом всех доходов. Пробивайте чек на каждую оплату, платите до 28-го числа и следите за лимитом — и налоговая останется для вас самой лояльной из всех режимов.

Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, НК РФ.