Легальный доход без деклараций, взносов и бухгалтера

Всё, что нужно знать о спецрежиме для самозанятых: ставки, лимиты, порядок перехода и подводные камни

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых, действующий на всей территории России. Он позволяет легально получать доход от личной деятельности и платить с него налог по сниженной ставке — без регистрации ИП, сдачи отчётности и обязательных страховых взносов. Взаимодействие с налоговой целиком происходит через приложение «Мой налог».

Ставки и лимиты: ключевые цифры режима

4%
если доход поступает
от физических лиц
6%
если доход поступает
от организаций и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход
в год
10 000 ₽
единоразовый налоговый вычет
при регистрации

НПД в сравнении с другими режимами

Критерий НПД (самозанятый) ИП на УСН «Доходы» Работа «в серую»
Ставка налога 4–6% с дохода 6% с дохода + вычеты —
Страховые взносы Не обязательны Фиксированные + 1% свыше лимита —
Отчётность Нет совсем Декларация раз в год —
Регистрация В приложении за 10 минут Через ФНС, госпошлина, документы —
Пенсионный стаж Только при добровольных взносах Засчитывается полностью Не засчитывается
Риски со стороны ФНС Минимальные Контроль соблюдения режима Доначисления, штрафы, пени

Калькулятор: сколько налога заплатит самозанятый

Введите месячный доход — калькулятор покажет сумму налога по каждой ставке

От физлиц · 4%
3 200 ₽
От юрлиц · 6%
4 800 ₽
Чистыми на руки: 76 800 ₽ (при ставке 4%) и 75 200 ₽ (при ставке 6%)
доля налога в доходе

Кому подходит НПД

📚
Репетиторы и няни
Услуги по обучению и уходу
💻
IT-специалисты и дизайнеры
Разработка, иллюстрация, копирайтинг
📷
Фотографы и видеографы
Съёмки мероприятий и контента
🏠
Арендодатели
Сдача жилья в аренду
🔨
Мастера услуг
Ремонт, красота, клининг
🚗
Водители и курьеры
Перевозки и доставка

Как перейти на НПД: 4 шага

1
Установите приложение
Скачайте бесплатное приложение «Мой налог» из официального магазина приложений
2
Зарегистрируйтесь
Через паспорт и селфи, личный кабинет ФНС или Госуслуги — за 5–10 минут
3
Формируйте чеки
При каждой оплате создавайте чек в приложении и отправляйте клиенту ссылкой или QR-кодом
4
Платите раз в месяц
Налог рассчитывается автоматически, оплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца

✓ Преимущества

  • Низкие ставки — 4% и 6% и единовременный вычет 10 000 ₽
  • Полное отсутствие отчётности и посещений налоговой
  • Можно совмещать с работой по трудовому договору
  • Официальный доход: справки для банков, визы, ипотеки

✗ Ограничения

  • Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год, сверху нужно оформлять ИП
  • Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам
  • Запрет на перепродажу товаров, торговлю маркированной и подакцизной продукцией
  • Пенсионный стаж засчитывается только при добровольных взносах

Частые вопросы о НПД

Можно ли работать с иностранными заказчиками?
Да, налог начисляется по ставке 6% с доходов от иностранных компаний. Валюту можно получать на российский счёт через уполномоченные банки.
Что будет, если не выставить чек?
Штраф — 20% от суммы дохода, при повторном нарушении в течение полугода — 100% от суммы. Чек оформляется в момент или сразу после расчёта.
Можно ли нанимать помощников?
По трудовым договорам — нет. Но можно заключить договор с другим самозанятым или ИП как с подрядчиком.
Что делать, если доходы превысили 2,4 млн ₽?
Право на НПД утрачивается. Необходимо перейти на другой режим — например, зарегистрировать ИП и выбрать УСН, уведомив об этом налоговую.

Легализуйте доход за один вечер

Регистрация в «Мой налог» занимает меньше десяти минут — а легальный статус, официальный доход и спокойствие остаются с вами надолго

Скачать «Мой налог» и зарегистрироваться

Материал носит информационный характер. Актуальные условия применения НПД уточняйте на официальном сайте ФНС России.