Единый гид по спецрежиму
Один налог, две ставки, ноль отчётов

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями. Ниже — полный разбор: кому подходит, сколько стоит, как оформить и где подстелить соломку.

4 %
при доходе от физических лиц
6 %
при доходе от организаций и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход в год
0
деклараций и визитов в налоговую

Что такое налог на профессиональный доход

НПД — специальный налоговый режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ. Он создан для людей, которые зарабатывают личным трудом: репетиторов, дизайнеров, мастеров маникюра, курьеров, фотографов, программистов и других специалистов. Режим действует во всех субъектах Российской Федерации.

Главная идея проста: самозанятый фиксирует доход в приложении «Мой налог», формирует чек для клиента, а налоговая автоматически рассчитывает сумму к уплате. Не нужны касса, бухгалтер и отчётность.

Критерий НПД (самозанятость) УСН «Доходы» (ИП) НДФЛ (без статуса)
Ставка налога 4–6 % 6 % 13 %
Страховые взносы Не обязательны Фиксированные + 1 % свыше лимита —
Отчётность Отсутствует Годовая декларация Декларация 3-НДФЛ
Найм сотрудников Запрещён Разрешён —
Онлайн-касса Не нужна Обычно нужна —

Кому подходит режим

✔ Можно на НПД
  • Услуги и работы (репетиторство, ремонт, дизайн, копирайтинг)
  • Продажа товаров собственного производства (выпечка, хендмейд)
  • Сдача жилья в аренду
  • Оказание услуг с гражданско-правовым договором
✖ Нельзя на НПД
  • Перепродажа чужих товаров и агентская деятельность
  • Работа по трудовому договору с текущим работодателем
  • Добыча и продажа полезных ископаемых
  • Деятельность с акцизами и маркировкой

Интерактивный калькулятор налога

Двигайте ползунки — калькулятор мгновенно покажет сумму налога с учётом налогового вычета 10 000 ₽ (ставка фактически снижается: 4 % → 3 %, 6 % → 4 %, пока вычет не исчерпан).

Налог за месяц (без вычета)
8 000 ₽
Годовой доход
1 800 000 ₽
Влезаете в лимит 2,4 млн?
Да ✔

Наглядное сравнение налоговой нагрузки

Сколько налога заплатит специалист с доходом 100 000 ₽ от физлица в разных системах:

НПД — 4 000 ₽
ИП на УСН + взносы — ≈ 9 500 ₽
НДФЛ 13 % — 13 000 ₽

Как стать самозанятым за 10 минут

1
Скачать приложение
Установите «Мой налог» из App Store или Google Play
2
Зарегистрироваться
По паспорту и селфи, через Госуслуги или ИНН с паролем от ЛК ФНС
3
Фиксировать доходы
Вносите каждое поступление и отправляйте чек клиенту
4
Платить раз в месяц
Уведомление приходит до 12-го числа, оплатить — до 28-го

Частые вопросы

Что будет, если не пробить чек+
За первое нарушение — штраф 20 % от суммы дохода, за повторное в течение полугода — 100 % суммы. Кроме того, неучтённый доход рискует быть переквалифицирован в НДФЛ 13 %.
Идёт ли пенсионный стаж у самозанятого+
Часть уплаченного НПД автоматически зачисляется на пенсионный счёт, и стаж формируется. При желании можно добровольно доплачивать взносы, чтобы увеличить будущую пенсию.
Можно ли совмещать НПД с работой по найму+
Да. Основная работа по трудовому договору никак не мешает: с зарплаты работодатель платит НДФЛ, а доходы от побочной деятельности оформляются через НПД. Главное — не оказывать услуги своему же работодателю.
Легальность стоит всего 4 %

Регистрация занимает десять минут, а спокойный сон без страха проверок — бесценен. Начните с приложения «Мой налог» уже сегодня.

Стать самозанятым