Работаете с самозанятыми или сами платите налог на профессиональный доход (НПД)? Тогда умение проверить статус налогоплательщика — это базовая защита от штрафов, доначислений и споров с налоговой инспекцией. Ниже — пошаговые инструкции, интерактивные инструменты и ответы на главные вопросы.

Зачем проверять: если заказчик оплатит работу человеку, который утратил статус самозанятого, налоговая может переквалифицировать выплату в трудовой доход — с доначислением НДФЛ 13%, взносов и штрафов.

4 способа проверить налогоплательщика НПД

От официального сервиса ФНС до личного кабинета — выбирайте подходящий

Способ 1

Сервис ФНС «Проверка статуса налогоплательщика НПД»

Официальный бесплатный сервис на сайте ФНС: npd.nalog.ru/check-status. Достаточно ввести ИНН и дату, на которую нужна проверка. Работает без регистрации.

Способ 2

Приложение «Мой налог»

Самозанятый может показать экран приложения со статусом «Действующий». Быстро, но есть риск подделки скриншота — лучше дополнительно проверить через ФНС.

Способ 3

Справка о постановке на учёт

Запросите у самозанятого справку — она формируется в приложении «Мой налог» и содержит QR-код для мгновенной верификации подлинности.

Способ 4

Проверка чека

Каждый чек от самозанятого содержит ссылку и QR-код. Сканируйте — увидите ФИО, ИНН, дату регистрации и статус в реальном времени.

Как проходит проверка по ИНН — демо

Введите любой 12-значный ИНН, чтобы увидеть, как выглядит ответ сервиса ФНС

* Демонстрационная имитация. Официальная проверка — на сайте npd.nalog.ru

Ставки и лимиты НПД

Фиксированные ставки — одна из главных привилегий режима

Показатель Физические лица Юрлица и ИП
Ставка налога 4% 6%
Лимит дохода в год 2,4 млн ₽
Налоговый вычет 10 000 ₽ один раз (снижает ставку до 3% и 4% временно)
Срок уплаты До 28 числа следующего месяца

Когда самозанятый утрачивает статус

Превышен лимит 2,4 млн ₽
≈90% случаев
Найм сотрудников
≈45%
Запрещённые виды деятельности
≈30%
Добровольный отказ
≈20%

* Доли приблизительные, по экспертным оценкам практиков. Один налогоплательщик может утратить статус сразу по нескольким причинам.

Калькулятор налога НПД

Рассчитайте сумму налога за месяц по доходам от физлиц и юрлиц

Налог 4% (физлица)
2 000 ₽
Налог 6% (юрлица)
1 800 ₽
Итого к уплате
3 800 ₽

Чек-лист безопасной работы с самозанятым

1

Проверьте статус на дату договора через сервис ФНС и сохраните скриншот результата — это доказательная база в случае спора.

2

Включите условие о статусе в договор. Исполнитель обязуется уведомлять об утрате статуса НПД и компенсировать убытки заказчика.

3

Проверьте статус на дату оплаты. Между подписанием договора и расчётом статус мог измениться.

4

Требуйте чек из «Мой налог» на каждую выплату. Он подтверждает, что налог зачислен, а доход легализован.

5

Проверьте, не был ли исполнитель вашим сотрудником в последние 2 года — иначе его доход от вас нельзя облагать НПД.

Частые вопросы

Можно ли проверить самозанятого без ИНН?+

Официальный сервис ФНС требует ИНН. Альтернатива — сканировать QR-код на чеке или в справке самозанятого: там статус отображается автоматически.

Чем грозит оплата бывшему самозанятому?+

Заказчика-юрлицо или ИП могут признать налоговым агентом: доначислят НДФЛ 13%, страховые взносы, пени и штраф до 40% от неуплаченной суммы. Физическому лицу угрожает только риск того, что исполнитель сам должен заплатить НДФЛ.

Как часто нужно проверять статус?+

Минимум дважды — на дату договора и на дату каждой оплаты. При длительном сотрудничестве разумно проверять статус ежемесячно до перечисления денег.

ИП может быть плательщиком НПД?+

Да, если отказался от других спецрежимов (УСН, патент и др.), не использует наёмный труд и укладывается в лимит дохода 2,4 млн ₽ в год. Проверяется тем же сервисом ФНС по ИНН.

Главное правило: проверяйте до оплаты, а не после

Проверка занимает меньше минуты на сайте npd.nalog.ru, а экономит сотни тысяч рублей штрафов и недели переписки с налоговой.

Сохраняйте скриншот каждой проверки — это ваша страховка на случай камеральной или выездной проверки.