Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать самозанятому
Ставки, лимиты, регистрация, отчётность и штрафы — простым языком
4%
ставка при доходах от физлиц
6%
ставка при доходах от юрлиц и ИП
2,4 млн ₽
годовой лимит дохода
0 ₽
страховых взносов и отчётов
Что такое налог на профессиональный доход (НПД)
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ. Режим рассчитан на людей, которые работают «на себя»: репетиторов, фрилансеров, мастеров, фотографов, кондитеров, арендодателей и многих других.
Главная идея НПД — легализовать небольшие доходы без бюрократии. Никаких деклараций, кассовых аппаратов и бухгалтерии: все операции ведутся через приложение «Мой налог».
Кто может стать самозанятым
✔ Подходит
- Физические лица от 16 лет (в отдельных случаях — от 14)
- Индивидуальные предприниматели без наёмных работников
- Граждане РФ и стран ЕАЭС
✘ Не подходит
- Продажа подакцизных и маркируемых товаров
- Перепродажа чужих товаров (кроме личных вещей)
- Работа по агентским договорам
- Арбитражные управляющие, нотариусы, адвокаты, медиаторы
Важно: на НПД нельзя иметь наёмных работников и получать доход от текущего работодателя (или бывшего — в течение 2 лет после увольнения).
Ставки налога и вычет
| Клиент | Ставка | Пример: доход 50 000 ₽ |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | налог — 2 000 ₽ |
| Юридическое лицо или ИП | 6% | налог — 3 000 ₽ |
Каждому новому самозанятому государство дарит налоговый вычет 10 000 ₽. Пока он не израсходован, ставка фактически снижается: с 4% до 3% при доходах от физлиц и с 6% до 4% при доходах от юрлиц.
НПД против других режимов: сколько отдадите государству с 100 000 ₽ дохода
НПД (от физлиц) — 4 000 ₽
НПД (от юрлиц) — 6 000 ₽
УСН 6% (ИП, с взносами) — ≈ 6 000 ₽ + страховые взносы
НДФЛ 13% — 13 000 ₽
Интерактивный калькулятор налога
Налог за месяц
4 800 ₽
2 400 ₽ (4%) + 2 400 ₽ (6%)
Как зарегистрироваться: 4 шага
Скачайте приложение
Установите «Мой налог» — официальное приложение ФНС
Пройдите регистрацию
По паспорту и селфи, через Госуслуги или банк-партнёр
Оформляйте чеки
После каждой оплаты формируйте чек в приложении
Платите раз в месяц
Налог считается автоматически, уплата — до 28-го числа
Частые вопросы
Что будет, если не платить налог?
За первое нарушение — штраф 20% от скрытого дохода, за повторное в течение полугода — 100% от суммы.
Идёт ли стаж и пенсионные баллы у самозанятых?
Нет, страховые взносы на НПД платить не обязательно. Взносы можно вносить добровольно через СФР.
Можно ли совмещать НПД с работой по трудовому договору?
Да. Зарплата облагается НДФЛ, а доход от самозанятости — по ставкам НПД. Главное — не оформлять услуги своему работодателю.
Что делать, если доход превысил 2,4 млн ₽?
Нужно сняться с учёта как плательщик НПД. ИП обязаны перейти на другой режим, уведомив налоговую в течение 30 дней.
Может ли ИП быть самозанятым?
Да. ИП на НПД освобождается от НДФЛ, НДС и фиксированных взносов, но без наёмных работников и других режимов.
Вывод
НПД — самый простой и дешёвый способ легализовать доход в России: минимальные ставки, нулевая отчётность и регистрация за несколько минут.
Скачайте «Мой налог» и зарегистрируйтесь сегодня