Налог на профессиональный доход • НПД
Сколько составит сумма налога на профессиональный доход — и как рассчитать её за 30 секунд
4% при оплате от физлиц. 6% при оплате от компаний и ИП. Ниже — точный разбор ставок, лимитов, сроков и интерактивный калькулятор
Ежемесячный платёж Срок — до 28-го числа Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год

Налог на профессиональный доход (НПД) — один из самых простых режимов для самозанятых в России. Никаких деклараций, никаких фиксированных взносов: уплачивается только процент от фактически полученного дохода.

Однако сумма налога зависит сразу от нескольких факторов: кто именно заплатил за работу или товар, какой доход получен за месяц и не превышен ли годовой лимит. Эта статья отвечает на главный вопрос — какова будет реальная сумма налога на профессиональный доход и как её рассчитать без бухгалтера.

Две ставки — два сценария

Размер НПД определяется тем, кто является заказчиком

4%
Оплата от физических лиц

Репетиторство, услуги парикмахера, клининг, рукоделие на заказ, сдача жилья в аренду частным лицам

Пример: доход 50 000 ₽ → налог 2 000 ₽
6%
Оплата от организаций и ИП

Дизайн и разработка для компаний, консалтинг, фотосъёмка корпоративов, поставки юридическим лицам

Пример: доход 50 000 ₽ → налог 3 000 ₽
Важно. Если заказчиками выступают и физлица, и компании, НДФЛ-лишние ставки не появятся: по каждому чеку налог считается отдельно — 4% или 6% в зависимости от плательщика.

Онлайн-калькулятор налога на профессиональный доход

Введите доходы за месяц — калькулятор мгновенно покажет сумму налога

40 000 ₽
20 000 ₽
Сумма налога за месяц
2 800 ₽
4% (физлица):1 600 ₽
6% (организации):1 200 ₽
Общий доход:60 000 ₽
Останется на руках:57 200 ₽
Доля налога в доходе
Налог Чистый доход

От чего зависит сумма налога: 4 шага расчёта

1
Определите, кто заплатил

При формировании чека в приложении «Мой налог» указывается тип плательщика: физическое лицо или организация/ИП. От этого зависит ставка.

2
Суммируйте доход по каждой ставке

Доход в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Банка России на дату получения.

3
Умножьте на ставку

Доход × 4% и доход × 6%. Расходы не вычитаются — налог считается от всей суммы поступлений без учёта затрат.

4
Сложите результаты

Итог — сумма налога за месяц. Приложение «Мой налог» рассчитывает её автоматически.

Примеры сумм налога при разных доходах

Ежемесячный доход От физлиц (4%) От организаций (6%) Сумма налога в месяц
30 000 ₽ 30 000 ₽ 0 ₽ 1 200 ₽
60 000 ₽ 40 000 ₽ 20 000 ₽ 2 800 ₽
100 000 ₽ 0 ₽ 100 000 ₽ 6 000 ₽
200 000 ₽ 100 000 ₽ 100 000 ₽ 10 000 ₽
Бонусы: новым самозанятым полагается налоговый вычет 10 000 ₽, который автоматически снижает ставки до 3% и 4%, пока вычет не будет исчерпан.

Когда и как перечислять налог

12-е
Уведомление о сумме

Налоговая рассчитывает итог и присылает сумму в приложение «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца

28-е
Срок уплаты

Перечислить налог нужно не позднее 28-го числа: картой, по квитанции или автоплатежом

0 ₽
Если дохода не было

Нет дохода — нет налога. Фиксированных платежей и обязательных взносов у плательщиков НПД нет

Что влияет на реальную нагрузку

✔ Снижает сумму
  • Вычет 10 000 ₽ для новых самозанятых
  • Работа преимущественно с физлицами (ставка 4%, а не 6%)
  • Нерегулярный доход — налог только за месяцы с поступлениями
  • Отсутствие обязательных страховых взносов
✖ Увеличивает сумму
  • Заказчики — компании и ИП (ставка 6%)
  • Налог берётся с выручки, а не с прибыли: расходы не учитываются
  • Просрочка уплаты — начисляются пени
  • Непроведение чека — штраф 20% от суммы, при повторном нарушении — 100%

Частые вопросы о сумме налога

А если чек выписан, а оплата не пришла?
Чек можно аннулировать, пока налоговая не рассчитала сумму за месяц. Налог по аннулированному чеку не начисляется.
Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽ в год?
Право на НПД утрачивается, регистрация прекращается автоматически. С доходов сверх лимита физлица платят НДФЛ, а ИП переходят на другой спецрежим (обычно УСН).
Можно ли уменьшить сумму налога на расходы?
Нет. Налоговая база по НПД — весь доход от профессиональной деятельности. Единственный способ законно снизить платёж — стартовый вычет 10 000 ₽.
Знать сумму налога — значит планировать доход правильно

Воспользуйтесь калькулятором выше, чтобы определить точную сумму налога на профессиональный доход для любого сценария — и вносите платежи вовремя, без пеней и штрафов

Рассчитать мою сумму налога