Гид по налоговому режиму НПД
Виды деятельности для самозанятых
Полный обзор разрешённых направлений, ограничения режима, сравнение ставок и пошаговый разбор выбора подходящей сферы
4–6%
налоговая ставка с доходов
2,4 млн ₽
лимит годового дохода
12 млн+
зарегистрированных самозанятых в РФ
0 ₽
обязательных страховых взносов

Что такое самозанятость и какие виды деятельности она охватывает

Самозанятость — это режим налога на профессиональный доход (НПД), который позволяет физическим лицам легально зарабатывать на собственном труде без регистрации ИП. Закон не содержит исчерпывающего списка разрешённых профессий — вместо этого он определяет перечень запрещённых видов деятельности. Всё, что не входит в запреты, можно выполнять легально.

Это означает огромную свободу выбора: от репетиторства и фриланса до торговли товарами собственного производства и сдачи жилья в аренду. Ниже — структурированный разбор всех направлений.

Разрешённые виды деятельности: интерактивный обзор

Нажимайте на категории, чтобы увидеть примеры занятий:

Самые популярные направления среди самозанятых

По данным ФНС, лидируют сферы услуг и доставки:

Бытовые услуги≈ 30%
Перевозки и доставка≈ 23%
Продажа товаров ручной работы≈ 18%
Обучение и консультации≈ 15%
IT и digital-услуги≈ 14%
Данные приблизительные, составлены по открытым статистическим отчётам ФНС России

Ставки налога для самозанятых в сравнении с другими режимами

Параметр Самозанятый (НПД) ИП на УСН Наёмный сотрудник
Ставка с доходов от физлиц 4% 6% 13%
Ставка с доходов от юрлиц 6% 6% 13%
Обязательные страховые взносы Нет Да, фиксированные + 1% свыше лимита Платит работодатель
Отчётность Не нужна Декларация + книга учёта Ведёт работодатель
Лимит дохода в год 2,4 млн ₽ Значительно выше Не ограничен

Калькулятор налога на профессиональный доход

Укажите доход за месяц и долю клиентов-юрлиц — расчёт выполняется автоматически:

Налог за месяц
4 000 ₽
Доход после налога
76 000 ₽
При таком доходе лимит 2,4 млн ₽/год не будет превышен

Запрещённые виды деятельности и ограничения

Раскройте пункты списка для подробных пояснений:

Как выбрать вид деятельности: четыре шага

01
Проверьте отсутствие запретов
Сверьтесь со списком запрещённых направлений. Если деятельность не попадает в запреты — она разрешена.
02
Оцените уровень дохода
Прогнозируйте годовой доход. Если он может превысить 2,4 млн ₽, рассмотрите оформление ИП.
03
Определите тип клиентов
Работа с физлицами облагается по ставке 4%, с юрлицами и ИП — 6%.
04
Зарегистрируйтесь и начните
Регистрация занимает около 10 минут через приложение «Мой налог» — без похода в инспекцию.

Плюсы и ограничения режима

Преимущества
  • Низкие ставки — 4% и 6%
  • Нет обязательных взносов и отчётности
  • Можно совмещать с наёмной работой
  • Моментальная регистрация и снятие с учёта
  • Чек формируется автоматически в приложении
Ограничения
  • Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год
  • Нельзя перепродавать чужие товары
  • Запрет на сотрудников по трудовым договорам
  • Нет социальных гарантий (больничные, отпускные)
  • Стаж для пенсии идёт только при добровольных взносах
Ключевые выводы
Самозанятым доступны практически все виды деятельности: услуги, творчество, обучение, продажа товаров собственного изготовления, аренда жилья и перевозки. Главное — не входить в перечень запретов, укладываться в лимит дохода и работать без наёмных сотрудников. Для старта достаточно смартфона и 10 минут времени.