Гид по легальной торговле

Налог на профессиональный доход — самый простой способ продавать законно. Ставка от 4%, без отчётов, касс и бухгалтерии.

Разбираемся, что можно продавать самозанятому, кому подходит режим, где теряют деньги новички и как вывести продажи на новый уровень.

Каждый месяц сотни тысяч людей начинают продавать: хендмейд на маркетплейсах, торты через соцсети, услуги на дому. Первый же вопрос — как оформить деятельность легально и не переплатить налогов. Ответ для большинства — статус самозанятого. Но у режима есть ограничения, нарушение которых оборачивается штрафами и доначислениями.

4% / 6%
ставка налога при продаже физлицам и юрлицам
2,4 млн ₽
максимальный годовой лимит дохода на НПД
0 ₽
фиксированные взносы, отчётность и обязательная касса
10 минут
регистрация через приложение «Мой налог»

Что можно продавать самозанятому

Закон (ФЗ-422) чётко разграничивает разрешённую и запрещённую деятельность. Проверьте свой товар по таблице ниже.

✅ Можно
  • Товары собственного изготовления: свечи, мыло, торты, одежда, украшения, мебель, картины
  • Услуги: репетиторство, маникюр, ремонт, дизайн, копирайтинг, клининг, фотосессии
  • Работы: пошив на заказ, сборка мебели, ландшафтные работы
  • Цифровые продукты собственного авторства: курсы, шаблоны, электронные книги
  • Сдача жилья в аренду (при доходе аренда облагается по ставкам НПД)
⛔ Нельзя
  • Перепродажа чужих товаров — главный запрет режима. Купил оптом → продал дороже = нарушение
  • Подакцизные товары: алкоголь, табак, автомобильное топливо
  • Маркированные товары: обувь, духи, шины, лёгкая промышленность и др.
  • Продажа недвижимости и транспорта (применяется НДФЛ)
  • Наём сотрудников по трудовым договорам
  • Продажи бывшему работодателю — если с момента увольнения прошло менее 2 лет
⚠️ Важно: дропшиппинг, реселлинг и классическая перепродажа с маркетплейсов под самозанятость не подходят. За выдачу НПД за неподходящую деятельность — штраф 20% от дохода, при повторном нарушении в течение полугода — вся сумма дохода.

Калькулятор налога самозанятого

Введите сумму дохода и выберите тип клиента — калькулятор покажет налог с учётом вычета 10 000 ₽ для новых плательщиков.

Налог к уплате
1 500 ₽
Эффективная ставка
3%
На руки после налога
48 500 ₽

Пока не исчерпан вычет 10 000 ₽, ставки снижаются: 3% вместо 4% и 4% вместо 6%.

Самозанятый или ИП: что выгоднее для продаж

Налог с дохода4–6%
Обязательные взносыНет (0 ₽)
Отчётность и декларацииНет, всё в приложении «Мой налог»
Онлайн-кассаНе нужна — чек формируется в приложении
Пенсионный стажНе идёт (можно платить взносы добровольно)
Лимит доходаДо 2,4 млн ₽ в год
Вывод: при доходе до ~100 000 ₽ в месяц самозанятость почти всегда выгоднее. При оборотах выше и перепродаже товаров законным путём становится только ИП.

Где продавать самозанятому

Оценка популярных каналов по потенциалу продаж и простоте старта.

Маркетплейсы (Wildberries, Ozon) только товары собственного производства
Потенциал продаж
Простота старта
Соцсети и мессенджеры (VK, Telegram) торты, хендмейд, услуги
Потенциал продаж
Простота старта
Доски объявлений (Avito, Юла) товары ручной работы, услуги
Потенциал продаж
Простота старта
Собственный сайт / интернет-магазин полный контроль над ценами и брендом
Потенциал продаж
Простота старта

5 ошибок, из-за которых самозанятые теряют деньги

1
Не выдают чек при онлайн-оплатеЧек обязателен в момент расчёта — штраф 20% от суммы. Настройте автоматическую отправку чека на e-mail клиента.
2
Продают чужие товарыПерепродажа — повод для принудительного снятия с НПД и перевода на НДФЛ 13%.
3
Неправильный тип чекаОплата от компании = чек «юрлицу» по ставке 6%. Ошиблись — налоговая доначислит разницу.
4
Игнорируют лимит 2,4 млн ₽При превышении статус слетает автоматически, а доход сверх лимита облагается как у физлица — 13%.
5
Не закладывают комиссии в ценуКомиссии маркетплейсов могут достигать 25–30%. Налог платится с полной суммы продажи, а не с поступления на счёт.
💡
ЛайфхакНа маркетплейсах налог считается с суммы до вычета комиссии площадки. Учитывайте это при ценообразовании.

Частые вопросы

Можно ли совмещать самозанятость и основную работу по найму? +
Да. Зарплата облагается НДФЛ работодателем, а доход от продаж и услуг — НПД. Главное, не продавать товары и услуги собственному работодателю.
Нужно ли открывать расчётный счёт? +
Нет, оплата может поступать на обычную дебетовую карту, наличными или через QR-код. Отдельная карта под бизнес-поступления всё же рекомендуется.
Что делать, если товар произведён частично из купленных материалов? +
Это разрешено. Главный критерий — вы создаёте новый товар своим трудом. Запрещена именно перепродажа готового чужого товара без изменений.
Когда платить налог? +
До 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Приложение «Мой налог» автоматически считает сумму. Можно настроить автоплатёж с карты.
Если в месяце не было продаж — нужно ли что-то платить? +
Нет. Нет дохода — нет налога, никаких обязательных платежей и «нулевых отчётов» на НПД не существует. Режим идеален для тестирования ниши.

Как начать продавать легально за один день

1
Скачайте приложение «Мой налог»Доступно для iOS и Android, также есть веб-версия через Госуслуги.
2
Зарегистрируйтесь онлайнЧерез паспорт и селфи или через аккаунт Госуслуг — около 10 минут.
3
Проверьте свой товар по запретамУбедитесь, что не торгуете чужими, подакцизными или маркированными товарами.
4
Разместите первое предложениеAvito, соцсети, площадки услуг или маркетплейсы для самозанятых (у Wildberries и Ozon есть отдельная регистрация для НПД).
5
Формируйте чек на каждую продажуВ приложении — за 30 секунд до 12:00 следующего дня после оплаты.
Легальность — это конкурентное преимущество

Чеки, официальный статус и возможность работать с юрлицами открывают площадки и клиентов, недоступные «серым» продавцам. Самое время занять свою нишу.

Зарегистрироваться на НПД →
Официальный сервис ФНС России