Полное руководство для самозанятых
Налог на профессиональный доход через сайт Nalog ru: от регистрации до уплаты без штрафов

Каждый год миллионы россиян выбирают режим НПД, потому что это самый простой легальный способ зарабатывать. Ниже — всё, что нужно знать: как зарегистрироваться на официальном сайте ФНС, сколько платить, как формировать чеки и что будет, если нарушить правила.

4–6%
Ставка налога вместо 13% НДФЛ
2,4 млн ₽
Максимальный годовой доход
1 день
Время на регистрацию онлайн
0 ₽
Если дохода в месяце не было

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для физических лиц и ИП, которые зарабатывают самостоятельно: фрилансеры, репетиторы, мастера красоты, курьеры, фотографы, сдающие жильё в аренду. Режим действует по всей России и регламентируется Федеральным законом № 422-ФЗ.

Людей, применяющих НПД, часто называют самозанятыми. Они не сдают декларации, не ведут бухгалтерию, а все операции выполняют прямо со смартфона или компьютера — через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте Nalog ru или приложение банка.

НПД против других режимов: сравнение

КритерийНПДНДФЛ (обычный)ИП на УСН
Ставка налога4% / 6%13–22%6% / 15%
Отчётность и декларацииНет3-НДФЛДекларация + КУДиР
Страховые взносыДобровольно30% платит работодательОт 53 658 ₽ в год
Нужна кассаНетНетДа (за редким исключением)
Можно совмещать с наймомДа—Да

Кто может стать самозанятым

✔ Можно применять НПД
  • Оказание услуг: репетиторство, дизайн, клининг, маникюр, фотосъёмка
  • Продажа товаров собственного производства
  • Сдача жилья в аренду
  • Удалённая работа с заказчиками по договорам
✖ Нельзя применять НПД
  • Перепродажа чужих товаров и агентские схемы
  • Наём сотрудников по трудовым договорам
  • Работа с бывшим работодателем, если прошло менее 2 лет
  • Продажа подакцизных товаров, недвижимости (кроме аренды)

Регистрация на Nalog ru: пошаговая инструкция

Зарегистрироваться можно тремя способами: через бесплатное приложение «Мой налог», личный кабинет на официальном сайте ФНС Nalog ru или через мобильное приложение банка-партнёра (Сбер, Т-Банк, ВТБ и другие). Процесс занимает несколько минут.

1
Подготовьте документы. Понадобятся паспорт, ИНН и смартфон или компьютер с камерой.
2
Скачайте «Мой налог» или войдите на Nalog ru. В личном кабинете физического лица найдите раздел «Налог на профессиональный доход».
3
Подайте заявление. Способы: скан паспорта + селфи, через учётную запись Госуслуг или по ИНН и номеру телефона.
✓
Готово. Уведомление о регистрации приходит в течение суток, часто — мгновенно. Налоговый вычет 10 000 ₽ подключается автоматически.

Ставки налога и работа налогового вычета

4%
С дохода от физических лиц
С вычетом на старте ставка снижается до 3%
6%
С дохода от юридических лиц и ИП
С вычетом ставка снижается до 4%

Налоговый вычет 10 000 ₽ начисляется каждому самозанятому один раз при переходе на режим. Он не выплачивается наличными, а уменьшает ставку: 4% становится 3%, а 6% становится 4% — до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

🧮 Интерактивный калькулятор налога

Укажите доход за месяц и посмотрите, сколько налога получится заплатить — с вычетом и без него.

Итого к уплате
2 700 ₽
С дохода от физлиц
1 500 ₽
С дохода от юрлиц
1 200 ₽
Экономия vs НДФЛ 13%
6 400 ₽

Как формировать чеки и платить налог

Вся работа сводится к трём простым действиям, которые повторяются каждый месяц.

Шаг 1
Сформируйте чек
После получения оплаты откройте «Мой налог» или личный кабинет на Nalog ru, укажите сумму, наименование услуги и тип заказчика (физлицо или юрлицо). Чек формируется автоматически.
Шаг 2
Отправьте чек клиенту
Чек можно отправить по SMS, e-mail, через мессенджер или передать на бумаге. Это подтверждение законности сделки и для вас, и для заказчика.
Шаг 3
Оплатите до 28-го числа
Налоговая сама рассчитает сумму и пришлёт уведомление до 12-го числа следующего месяца. Оплатить можно картой, по QR-коду, через банк или настроить автоплатёж.

Календарь самозанятого: важные даты

Каждое получение оплаты — формирование чека в день расчёта
До 9-го числа — срок, в пределах которого нужно внести в чек данные, если заказчик — юрлицо (чек по расчётам в конце месяца)
До 12-го числа — уведомление о сумме налога за прошлый месяц
До 28-го числа — крайний срок уплаты налога без пеней

Штрафы и как их избежать

⚠ Главные риски: штраф 20% от суммы за отсутствие чека (100% при повторе в течение полугода) и пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки платежа. Работа вообще без регистрации чревата штрафом как за незаконную предпринимательскую деятельность.
Как избежать штрафов за чеки +
Что делать, если не успел заплатить до 28-го +
Как не «вылететь» из режима из-за лимита +

Частые вопросы о налоге на профессиональный доход

Нужно ли платить, если дохода в месяце не было?
Нет. Нет чеков — нет налога и нет уведомлений. Режим при этом сохраняется.
Можно ли совмещать НПД с официальной работой?
Да. Зарплата облагается НДФЛ как обычно, а подработка — по ставкам 4–6%. Исключение: нельзя оформлять через НПД услуги своему же работодателю и бывшему — пока не пройдут 2 года после увольнения.
Идёт ли стаж в пенсию у самозанятых?
Только если добровольно платить взносы в Социальный фонд России. Иначе пенсионные баллы не начисляются — взносы на НПД не входят в налог.
Как сняться с учёта, если режим больше не нужен?
В приложении «Мой налог» или личном кабинете на Nalog ru подаётся заявление о снятии с учёта — это занимает один день и ничего не стоит. Вернуться на режим можно в любой момент.
Итог: что стоит запомнить
✔ Ставки 4–6% и нулевая отчётность
✔ Регистрация на Nalog ru за один день
✔ Чек — при каждом получении оплаты
✔ Лимит — 2,4 млн ₽ в год

Режим НПД делает легальный заработок максимально простым: зарегистрировался на Nalog ru, пробиваешь чеки и платишь налог раз в месяц. Это и есть вся «бухгалтерия» самозанятого.