Коротко о главном

Статус самозанятого — это законный способ платить налог с личного дохода без регистрации ИП. Ставка всего 4–6 %, регистрация занимает 10 минут, отчётности и взносов нет. Но у режима есть жёсткие ограничения: лимит дохода, запреты на отдельные виды деятельности и риски переквалификации договоров, если работать только с одним заказчиком. Ниже — подробный разбор всего, что нужно знать до регистрации.

Что это за статус Кому можно, кому нельзя Налоги и лимиты Риски Как зарегистрироваться

Что такое статус самозанятого

«Самозанятый» — разговорное название. Официально это плательщик налога на профессиональный доход (НПД) по закону № 422-ФЗ. Режим действует по всей России и рассчитан на людей, которые зарабатывают своим трудом: оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства.

Главная идея режима — сделать выход «из тени» максимально простым:

4–6 %
ставка налога вместо 13 % НДФЛ
0 ₽
обязательных страховых взносов
10 мин
на регистрацию через приложение «Мой налог»
2,4 млн ₽
максимальный доход в год

Кому можно стать самозанятым

Базовые условия просты: возраст от 16 лет (с 14 — с согласия родителей), гражданство РФ или стран ЕАЭС, личная трудовая деятельность без наёмных работников. Переключайте вкладки, чтобы увидеть типичные ситуации:

Дизайнеры, программисты, копирайтеры, SMM-специалисты, фотографы.

Могут легально работать с любыми заказчиками — и с физлицами, и с компаниями. Заказчик-юрлицо не платит за самозанятого взносы и НДФЛ, достаточно чека из приложения.

Кому статус не подойдёт

Закон прямо перечисляет случаи, когда применять НПД нельзя:

✕ Перепродажа чужих товаров
Режим — только для собственного труда и собственной продукции
✕ Подакцизные и маркированные товары
Алкоголь, табак, обувь, шубы и другие маркируемые категории
✕ Наёмные сотрудники по трудовым договорам
НПД — строго личная деятельность
✕ Доход свыше 2,4 млн ₽ в год
При превышении статус утрачивается автоматически
✕ Работа с текущим работодателем
А также с бывшим — в течение 2 лет после увольнения
✕ Арбитражные управляющие, нотариусы, адвокаты, оценщики, медиаторы
Для этих профессий закон делает исключение

Сколько платить: ставки и расчёт

Источник дохода Ставка НПД Для сравнения: НДФЛ
Физические лица 4 % 13 %
Юридические лица и ИП 6 % 13 %

Плюс единовременный налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не исчерпан, фактические ставки снижаются до 3 % и 4 %.

Интерактивный калькулятор налога
3 200 ₽
Налог по НПД
10 400 ₽
Если платить НДФЛ 13 %
7 200 ₽
Экономия за месяц

Плюсы и минусы статуса

Плюсы
  • Минимальная ставка налога
  • Нет отчётности, деклараций и кассы
  • Нет обязательных взносов — налог только с фактического дохода
  • Можно совмещать с работой по трудовому договору
  • Чеки из приложения принимают банки и заказчики
  • Статус можно закрыть в любой день без штрафов
Минусы
  • Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год (~200 тыс. в месяц)
  • Страховой стаж не идёт — пенсию придётся формировать самостоятельно
  • Нельзя расходы вычесть из дохода: налог платится со всей суммы чека
  • Больничные и социальные гарантии не положены
  • Некоторые банки и работодатели осторожно относятся к доходам самозанятых
  • Риск претензий ФНС при работе с единственным заказчиком

Главные риски и как их избежать

Переквалификация в трудовые отношения +
Если самозанятый работает только на одну компанию, по графику, с ежемесячной фиксированной оплатой — налоговая может признать отношения трудовыми. Компании доначислят НДФЛ и взносы, а сотрудничеству конец. Правило безопасности: минимум 2–3 заказчика и оплата за результат, а не за время.
Превышение лимита дохода +
При доходе свыше 2,4 млн ₽ статус слетает автоматически, а разницу придётся декларировать и платить НДФЛ 13 %. Если доход системно растёт — заранее рассмотрите переход на ИП с УСН: самозанятый может открыть ИП, не теряя НПД.
«Перевод» штатных сотрудников в самозанятые +
Работодатель не вправе требовать увольнения и оформления самозанятости — ФНС отслеживает такие схемы автоматически (запрет на оплату бывшему работодателю действует 2 года). Соглашаться на такой «перевод» под давлением не стоит: рискуют обе стороны.
Пенсия и больничные +
Взносы за самозанятого никто не платит, поэтому страховой стаж и больничные выплаты не формируются. Решение: добровольные взносы в Социальный фонд России или накопления на вкладах и ИИС. Часть сэкономленного налога разумно откладывать на эти цели.

Как зарегистрироваться: 4 шага

1
Скачать приложение «Мой налог»
Официальное приложение ФНС для iOS и Android, есть веб-версия
2
Пройти регистрацию
По паспорту и селфи, через Госуслуги или по ИНН и аккаунту ФНС
3
Учитывать доходы
Каждая оплата заносится в приложение, клиенту автоматически формируется чек
4
Платить налог раз в месяц
Сумму приложение считает само, срок уплаты — до 28-го числа следующего месяца
Вывод

Стать самозанятым может почти каждый, кто зарабатывает личным трудом и укладывается в лимит 2,4 млн ₽ в год. Это самый простой и дешёвый способ легализовать подработку: налог 4–6 %, никакой отчётности, регистрация за 10 минут.

Статус не подойдёт тем, кто перепродаёт товары, хочет нанимать сотрудников или зарабатывает сверх лимита. Перед регистрацией стоит оценить два момента: не превратится ли сотрудничество с заказчиком в скрытые трудовые отношения и как самостоятельно позаботиться о пенсионных накоплениях.