Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых, который действует по всей России. Он позволяет легально получать доход от подработки, фриланса и продажи товаров собственного производства с минимальной налоговой нагрузкой и без визитов в налоговую. Разбираем все условия режима подробно.
Кто может стать самозанятым
Режим доступен физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Основные требования:
Условия применения: ставки и лимиты
Интерактивный калькулятор налога
Укажите месячный доход и тип заказчика — калькулятор покажет сумму налога.
| Параметр | Физические лица | Организации и ИП |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% | 6% |
| Ставка с вычетом (стартовые 10 000 ₽) | 3% | 4% |
| Месячный лимит дохода | Не установлен (контролируется годовой лимит 2,4 млн ₽) | |
| Отчётность | Не требуется — приложение «Мой налог» формирует всё автоматически | |
Что можно и чего нельзя на НПД
- Оказание услуг: репетиторство, фотосъёмка, ремонт, консультации, дизайн, маркетинг, перевозки
- Продажа товаров собственного изготовления (выпечка, рукоделие, косметика ручной работы)
- Сдача жилья в аренду (жилого фонда)
- Услуги няни, сиделки, догситтера, клининга
Как считается налог: наглядная схема
Пример: налог при разном доходе (ставка физлиц — 4%)
Порядок регистрации и уплаты
Через приложение «Мой налог», личный кабинет ФНС, Госуслуги или банк-партнёр. Паспорт и фото — вся процедура за 10 минут.
На каждое поступление от клиента формируется чек в приложении — это подтверждение дохода.
До 12-го числа следующего месяца налоговая рассчитает сумму и направит уведомление.
Уплатить нужно до 28-го числа следующего месяца — картой, по QR-коду или через автоплатёж.
Частые вопросы
Коротко о главном
Налог на профессиональный доход — самый простой способ легализовать подработку: ставки 4–6%, лимит дохода 2,4 млн ₽ в год, никакой отчётности, регистрация за 10 минут и стартовый вычет 10 000 ₽. Главные ограничения — запрет наёмных работников и перепродажи чужих товаров.