Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим, который позволяет легально работать на себя без регистрации ИП, без кассы и с минимальной отчётностью. Разбираемся, кому он подходит, сколько придётся платить и как не наступить на грабли.

4–6%
ставка налога
2,4 млн ₽
лимит дохода в год
0 ₽
страховые взносы
0 отчётов
деклараций и касс

Что такое налог на профессиональный доход

НПД — экспериментальный налоговый режим, введённый Федеральным законом № 422-ФЗ. С 2019 года он действовал в четырёх регионах, а с 2020-го распространился на всю Россию. Плательщиков НПД называют самозанятыми.

Суть режима проста: вы получаете доход от личной деятельности — оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров собственного производства — и платите с него небольшой налог. Весь учёт ведётся автоматически через бесплатное приложение «Мой налог».

Ставки налога для самозанятых

Ставка зависит от того, кто платит вам деньги. Нажмите на переключатель, чтобы увидеть разницу:

4%
с доходов от физических лиц
Наглядное сравнение ставок
Физические лица4%
Организации и ИП6%
Для сравнения: НДФЛ 13%13%
🎁 Налоговый бонус 10 000 ₽
Каждый новый самозанятый получает вычет 10 000 рублей. Пока он не израсходован, ставка автоматически снижается: с 4% до 3% и с 6% до 4%. Бонус используется постепенно и не имеет срока давности.

Калькулятор налога для самозанятых

Введите суммы дохода — калькулятор мгновенно покажет, сколько налога нужно будет заплатить:

Налог к уплате за месяц
3 200 ₽
1 500 ₽ (физлица) + 1 700 ₽ (компании)

Кто может стать самозанятым

Условие Требование
Возраст От 14 лет (с 14 до 18 — с согласия родителей)
Гражданство Граждане РФ и стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия)
Доход Не более 2,4 млн ₽ в год
Наёмные работники Не допускаются
Совмещение Можно работать по трудовому договору и быть ИП без работников

Что запрещено на НПД

🚫
Перепродажа товаров
Можно продавать только продукцию собственного изготовления
🚫
Акцизные товары
Алкоголь, табак, топливо и другие подакцизные и маркированные товары
🚫
Агентские услуги
Работа по договорам поручения, комиссии или агентирования
🚫
Услуги бывшему работодателю
Если с момента увольнения прошло менее 2 лет

НПД или ИП на упрощёнке: что выгоднее

Критерий НПД ИП на УСН 6%
Ставка налога 4–6% 6%
Страховые взносы Нет (добровольно) ≈ 50 000 ₽/год + 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Отчётность Отсутствует Декларация раз в год
Лимит дохода 2,4 млн ₽/год Свыше 200 млн ₽/год
Наёмные работники Нельзя Можно

Как зарегистрироваться за 10 минут

1
Скачайте приложение «Мой налог»
Доступно в App Store, Google Play и RuStore. Альтернатива — регистрация через банк или Госуслуги.
2
Пройдите регистрацию
Потребуется фото паспорта и селфи или авторизация через Госуслуги. Визит в налоговую не нужен.
3
Оформляйте чеки после каждой оплаты
Укажите сумму и заказчика — приложение само сформирует чек и отправит его клиенту.
4
Платите налог до 28-го числа
Налоговая пришлёт уведомление до 12-го числа следующего месяца. Оплатить можно картой прямо в приложении.
⚠️ Штрафы за нарушения
  • Невыданный чек: 20% от суммы дохода, при повторе в течение полугода — 100% суммы
  • Просрочка платежа: пени 1/300 ключевой ставки за каждый день
  • Работа без регистрации: риск доначисления НДФЛ 13% и штрафов за незаконное предпринимательство

Частые вопросы

Нет. Нет дохода — нет налога. Это одно из главных преимуществ НПД: фиксированных платежей у режима нет.
Да. Зарплату с НПД совмещать можно, запрета нет. Но нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю и бывшему — в течение двух лет после увольнения.
Автоматически — нет. При желании можно добровольно платить взносы в Социальный фонд России, тогда стаж и пенсионные баллы будут начисляться.
ФНС автоматически снимет вас с учёта как плательщика НПД. Физлицам придётся платить НДФЛ 13%, ИП — переходить на другой режим. Поэтому важно следить за оборотом в приложении.
НПД — самый простой способ легализовать доход
Ставки 4–6%, никакой отчётности, регистрация за 10 минут и бонус 10 000 ₽ от государства. Режим действует как минимум до конца 2028 года — успеть воспользоваться им может каждый, кто работает на себя.