Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой способ легально зарабатывать в России. Ставки 4% и 6%, никаких деклараций, взносов и касс. Но простота обманчива: ошибка в сроках, неверный тип чека или пропущенный лимит — и налоговая напомнит о себе штрафом. Этот лонгрид отвечает на все вопросы об уплате НПД: сколько, когда, как и что будет, если не заплатить.

4%
ставка при доходах
от физических лиц
6%
ставка при доходах
от юридических лиц и ИП
2,4 млн ₽
максимальный доход
в год на НПД
28-е
число каждого месяца —
крайний срок уплаты

Как считается налог: механика проста, как дважды два

Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» на основании выданных чеков. Никаких налоговых деклараций, никаких походов в ФНС. Всё, что требуется от самозанятого, — корректно выбивать чеки на каждый доход.

Налоговая формула

Сумма чека × 4% или 6% = Налог к уплате

Вычеты, взносы, расходы — ничего этого нет. Расходы не уменьшают налоговую базу. Считается валовая выручка.

Пример: одна и та же сумма, разные заказчики

Показатель Заказчик — физлицо Заказчик — юрлицо / ИП
Ставка налога 4% 6%
Доход за месяц 100 000 ₽ 100 000 ₽
Налог до вычета бонуса 4 000 ₽ 6 000 ₽
Бонус при регистрации (10 000 ₽) −400 ₽ (1% от дохода) −1 000 ₽ (скидка ~2%)
Итого к уплате 3 600 ₽ 5 000 ₽
💡

Бонус 10 000 ₽ выдается автоматически при регистрации. Он не выдается деньгами — он уменьшает ставку: 4% превращается в 3%, а 6% — в 4%, пока бонус не исчерпается.

Интерактивный калькулятор НПД

Введите свой ежемесячный доход и выберите тип заказчиков — скрипт рассчитает налог с учетом бонуса:

НАЛОГ К УПЛАТЕ ЗА МЕСЯЦ
4 000 ₽

Пошаговая инструкция: как уплачивать налог каждый месяц

1

Выбивайте чек на каждый доход

Получили оплату → откройте приложение «Мой налог» → «Новая продажа» → укажите сумму и тип плательщика. Если клиент — юрлицо или ИП, укажите его ИНН. Чек нужно сформировать не позднее 9-го числа следующего месяца, если расчет наличный.

2

Дождитесь начисления — до 12-го числа

ФНС автоматически посчитает налог за прошедший месяц и пришлет уведомление в приложение не позднее 12-го числа. Бонус применяется автоматически.

3

Оплатите до 28-го числа

Уплатить можно прямо в приложении картой, по QR-коду или квитанцией в банке. Крайний срок — 28-е число месяца, следующего за отчетным.

4

Настройте автоплатёж (рекомендуется)

Подключите банк в приложении «Мой налог» — налог будет списываться автоматически. Так исключается риск просрочки из-за забывчивости.

Налоговый календарь месяца

1–9 число
Крайний срок выдания чеков за наличные расчеты предыдущего месяца
До 12 числа
ФНС присылает сумму начисленного налога в «Мой налог»
До 28 числа
Крайний срок уплаты налога. С 29-го числа капает пеня: 1/300 ключевой ставки за каждый день

Штрафы и санкции: чем грозят ошибки

⚠️

Чек не выбит вовремя

20% от суммы
При повторном нарушении в течение полугода — 100% от суммы чека
⏰

Просрочка уплаты налога

Пеня
1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый календарный день просрочки
📉

Превышение лимита 2,4 млн ₽

13% НДФЛ
Суммы сверх лимита облагаются по обычной ставке, самозанятого исключают из реестра

Частые вопросы самозанятых об уплате налога

▸ Если в месяце не было дохода, нужно что-то платить?
Нет. ФНС не пришлет уведомление, если налоговая база нулевая. НПД платится только с реально полученных доходов, по которым выбиты чеки.
▸ Куда вернуть деньги клиенту, который просит возврат?
Чек можно аннулировать прямо в приложении «Мой налог». Если сделать это до окончания месяца, аннулированная сумма уменьшит налоговую базу. Если позже — налог можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.
▸ Можно ли платить налог разными платежами?
Да, закон не запрещает уплачивать налог досрочно и частями. В приложении можно внести авансовый платеж — при начислении он будет зачтен.
▸ Что если оформить как самозанятый, а чеки не бить вообще?
ФНС сопоставляет переводы по банковским картам с данными самозанятого. Систематические поступления без чеков — красный флаг для налоговой. Помимо штрафов за невыдачу чеков, возможна переквалификация дохода и доначисление 13% НДФЛ.
▸ Кто не может применять НПД?
Лица с наемными сотрудниками в этой деятельности, посредники, торговцы подакцизными товарами, лица, работающие по агентским договорам на перепродажу чужих товаров, и всё, что является перепродажей чужого имущества.

Чеклист дисциплинированного самозанятого

✓ Чек выбит сразу после получения оплаты, не в конце месяца
✓ Тип плательщика указан верно: физлицо — 4%, юрлицо/ИП — 6% с ИНН
✓ Уведомление от ФНС проверено до 12-го числа
✓ Налог уплачен до 28-го числа, а лучше — сразу после начисления
✓ Годовой доход отслеживается в приложении и не превышает 2,4 млн ₽
ГЛАВНАЯ МЫСЛЬ

НПД создан как самый «человеческий» налог в истории России. Одно приложение, минимум ставок, автоматический расчет и срок уплаты раз в месяц. Всё, что требуется от самозанятого, — выбивать чеки вовремя и не забывать про 28-е число. Следование этим двум простым правилам полностью изолирует от штрафов, пеней и лишних встреч с налоговой.