Уход за пожилыми, больными и детьми — одна из немногих сфер, легализованных через самозанятость специальной нормой закона (статья 2 Федерального закона № 422-ФЗ). Статус «Мой налог» снимает риски штрафов за незаконное предпринимательство, даёт пенсионный стаж и позволяет заключать договоры с семьями и агентствами на законных основаниях. Разбираем по шагам: от регистрации до налогов и льгот.
В этой статье
Кому подходит статус самозанятого по уходу
Закон № 422-ФЗ прямо выделяет деятельность по уходу за гражданами, нуждающимися в постоянном уходе, за детьми, больными и пожилыми. Статус подходит:
Сиделкам
Уход за пожилыми людьми и лежачими больными на дому, с проживанием или без
Няням
Присмотр за детьми, сопровождение, помощь с домашними заданиями
Социальным работникам
Помощь по дому, покупка продуктов и лекарств, сопровождение на приём к врачу
✅ Можно
- Совмещать с трудовым договором (кроме госслужбы)
- Оказывать услуги физлицам и организациям
- Работать в любых регионах РФ
- Совмещать с ИП на НПД (без наёмных сотрудников)
❌ Нельзя
- Нанимать сотрудников по трудовым договорам
- Превышать доход 2,4 млн ₽ в год
- Оказывать услуги медицинского характера без лицензии (уколы, перевязки)
- Оказывать услуги заказчику, если вы были его сотрудником менее 2 лет назад
Регистрация: 5 шагов и 10 минут
Установите приложение «Мой налог»
Доступно в App Store, Google Play и на сайте ФНС. Также можно зарегистрироваться через «Госуслуги» или банковское приложение (Сбер, Тинькофф, ВТБ и др.)
Пройдите идентификацию
Достаточно паспорта и фото с камеры телефона или подтверждённой учётной записи на «Госуслугах»
Выберите вид деятельности
Укажите «Услуги по уходу и присмотру». Точная формулировка влияет только на статистику, не на налог
Укажите регион ведения деятельности
Регион работы может отличаться от региона регистрации по месту жительства
Получите подтверждение
Регистрация занимает несколько минут. Справка о постановке на учёт формируется в приложении автоматически — её можно показать заказчикам и агентствам
Специальная льгота для уходящих: налог 0%
Статья 2, пункт 3 Закона № 422-ФЗ
Граждане, оказывающие услуги по уходу за детьми, больными, лицами старше 80 лет и другими нуждающимися в постоянном уходе, могут вообще не становиться самозанятыми и не платить налог, если уведомят налоговый орган по установленной форме.
| Критерий | Уведомление по ст. 2 (0%) | Статус самозанятого (НПД) |
|---|---|---|
| Налог | 0 ₽ | 4–6% от дохода минус вычет до 10 000 ₽ |
| Легальность | Полностью легально | Полностью легально |
| Пенсионный стаж | Нет | Да (добровольные взносы в СФР) |
| Чеки клиентам | Не требуются | Формируются автоматически в «Мой налог» |
| Работа с юрлицами | Нет (только физлица) | Да, по ставке 6% |
💡 Практический вывод: если ухаживаете за родственниками или одним семейством без амбиций роста — достаточно уведомления по статье 2 и налога не будет вообще. Если планируете работать с семьями через агентства, нарабатывать стаж и брать нескольких подопечных — выгоднее и надёжнее полноценная самозанятость.
Сколько платить: ставки и расчёт
Налог на профессиональный доход (НПД) зависит от того, кто платит: физическое лицо или организация. Уплата — раз в месяц, до 28-го числа, чек формируется в приложении автоматически.
🧮 Интерактивный калькулятор налога
Договор с заказчиком: что обязательно прописать
Устная договорённость — главный источник конфликтов. Договор оказания услуг защищает обе стороны и подтверждает легальность дохода. Включите в него:
1. Предмет договора — конкретный перечень услуг: прогулки, гигиенические процедуры, контроль приёма лекарств, приготовление пищи
2. График и режим — почасовая оплата или за смену, количество часов в неделю, порядок замен и отгулов
3. Оплата — размер вознаграждения, сроки, способ расчёта, ответственность за задержку
4. Ответственность — границы обязанностей; важно исключить медицинские манипуляции, требующие лицензии
5. Порядок расторжения — срок уведомления, окончательный расчёт, возврат ключей и доступов
5 ошибок, которые дорого обходятся самозанятым по уходу
1. Работа «по-чёрному» без оформления. Штраф до 10 000 ₽ за систематическую незаконную деятельность и до 20% подоходным налогом за неучтённые доходы.
2. Пропуск срока уплаты налога. НПД платится до 28-го числа следующего месяца. Просрочка — пени, а при системности — снятие с учёта.
3. Выполнение медицинских манипуляций без подготовки. Инъекции, капельницы, перевязки требуют медобразования и лицензии. Бытовой уход — не требует.
4. Отсутствие договора с заказчиком. Без документа почти невозможно доказать объём работ и добиться оплаты при конфликте.
5. Игнорирование пенсионных взносов. Самозанятые не обязаны их платить, но и стаж тогда не идёт. Добровольные взносы в СФР — минимум около 50 304 ₽ в год для полного года стажа.
Частые вопросы
Коротко о главном
- Статус самозанятого по уходу легализует работу сиделок, нянь и соцработников за 10 минут и без визита в налоговую.
- Налог — 4% от физлиц и 6% от организаций, обязательных взносов нет, есть вычет 10 000 ₽.
- Альтернатива — уведомление по ст. 2 Закона 422-ФЗ с налогом 0%, но без стажа, чеков и права работать с юрлицами.
- Договор с заказчиком обязателен — он защищает и исполнителя, и семью подопечного.
- Медицинские манипуляции без лицензии под запретом — бытовой уход доступен любому самозанятому.