Самозанятость — официальный статус, который позволяет легально получать доход от своей деятельности без регистрации ИП. Но какие платежи придётся платить в 2025 году, какова ставка налога на профессиональный доход (НПД) и в каких случаях самозанятому понадобятся дополнительные отчисления? Разбираемся по порядку.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим, введённый в 2019 году и постепенно распространённый на всю территорию России. Его также называют «налог для самозанятых».

Главная особенность режима — предельная простота:

  • нет деклараций и бухгалтерии — налог считается автоматически в приложении «Мой налог»;
  • нет обязательных страховых взносов;
  • регистрация занимает около 10 минут через смартфон;
  • ставки налога — одни из самых низких среди всех режимов.

Ставки НПД в 2025 году

Ставка зависит от того, от кого получен доход — от физического или от юридического лица:

4%
Доход от физических лиц
Частные клиенты, граждане
6%
Доход от юридических лиц
Компании и ИП
Важно: ставка определяется по каждому чеку отдельно. Если самозанятый оказывает услуги и физлицам, и компаниям, налог по каждой продаже считается по своей ставке.

Калькулятор НПД

Интерактивный расчёт суммы налога: укажите доход и тип плательщика.

Налог к уплате
2 000 ₽
Остаётся после налога
48 000 ₽

Лимиты и ограничения режима

2,4 млн ₽
Максимальный доход в год. При превышении нужно переходить на другой режим (ИП)
0
Наёмных работников — нанимать персонал по трудовым договорам нельзя
10 000 ₽
Налоговый вычет для новых самозанятых: снижает ставку до 3% и 4%, пока не будет исчерпан

Что самозанятый платит, а что — нет

ПлатёжОтносится к самозанятымКомментарий
Налог на профессиональный доход (НПД)Да4% или 6% — единственный обязательный налог
НДФЛНетДоходы, облагаемые НПД, освобождены от НДФЛ
Страховые взносыНетНе обязательны, но можно платить добровольно для пенсии
НДСНетСамозанятые не являются плательщиками НДС
Отчётность в налоговуюНетДекларации не сдаются, всё через приложение «Мой налог»

Самозанятый или ИП: визуальное сравнение

Диаграмма показывает общую налоговую нагрузку при доходе 100 000 ₽ в месяц от физических лиц:

Самозанятый (НПД 4%)
 
4 000 ₽
ИП на УСН «доходы» (6% + фиксированные взносы)*
 
≈ 6 007 ₽
* С учётом уменьшения налога на взносы. В 2025 году фиксированные взносы ИП — 53 658 ₽ в год при доходе до 300 000 ₽; при доходе выше добавляется 1% от превышения.

Как платить НПД: пошаговый алгоритм

1
Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — через паспорт, Госуслуги или ИНН.
2
Формировать чеки после каждого поступления оплаты — указывается сумма и плательщик.
3
Получить уведомление — до 12 числа следующего месяца налоговая рассчитает сумму автоматически.
4
Оплатить налог до 28 числа — картой, по QR-коду или через автоплатёж.

Главное о налогах самозанятых в 2025 году

  • Единственный обязательный платёж — налог на профессиональный доход: 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами.
  • Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год; страховые взносы необязательны.
  • Новым самозанятым положен вычет 10 000 ₽, фактически снижающий ставки на первое время.