Москва — колыбель налога на профессиональный доход. Именно здесь в 2019 году стартовал федеральный эксперимент, изменивший жизнь миллионов самозанятых. Сегодня столицу выбрали сотни тысяч фрилансеров, репетиторов, мастеров и консультантов, работающих легально всего за 4–6% налога.
💡 Коротко: налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный режим для физических лиц и ИП без наёмных работников. Налоговая ставка — 4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями и ИП.
НПД по цифрам: почему Москва лидирует
Москва стала первым регионом эксперимента наряду с Московской и Калужской областями и Татарстаном. С 2020 года режим действует по всей стране, но столица уверенно держит первенство.
Рост числа самозанятых в Москве
млн человек, по данным ФНС (оценочно)
Две ставки — и никаких сложностей
В красоте НПД — его простота. Никаких деклараций, взносов и отчётности. Ставка зависит только от того, кто платит:
Клиент — физическое лицо
Продали фотосессию, провели консультацию, связали свитер — если чек выставлен частному человеку, платите 4% от суммы.
Клиент — организация или ИП
Нарисовали макет для компании, сдали квартиру арендатору-юрлицу — ставка составит 6%.
🧮 Посчитайте свой налог
Кто может стать самозанятым в Москве
Использовать режим может почти каждый, если соблюдать три ключевых условия:
Нет работодателя и наёмных сотрудников
Нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю (или бывшему — в течение двух лет после увольнения).
Доход до 2,4 млн ₽ в год
Превысили лимит — придётся переходить на другой режим (например, ИП на упрощёнке).
Разрешённый вид деятельности
Нельзя: перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых, посредничество, работа с подакцизными товарами, доставка товаров с оплатой в пользу продавца.
Кому режим подходит идеально
В Москве чаще всего выбирают НПД:
- репетиторы, преподаватели языков, фитнес-тренеры;
- дизайнеры, программисты, копирайтеры, маркетологи;
- фотографы, видеографы, аниматоры;
- арендодатели жилья (аренда квартир — одна из самых популярных категорий в столице);
- мастера красоты: стилисты, мастера маникюра, визажисты;
- курьеры и водители (при оказании услуг напрямую заказчикам).
НПД против других режимов
Что выгоднее для фрилансера — сравните сами:
| Критерий | НПД (самозанятый) | ИП на УСН 6% | Без статуса (НДФЛ) |
|---|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4–6% | 6% | 13% |
| Обязательные взносы | Нет | Да, от ~50 тыс. ₽/год | Нет |
| Декларации и отчётность | Нет | Да | 3-НДФЛ раз в год |
| Лимит дохода в год | 2,4 млн ₽ | Более 400 млн ₽ | Нет лимита |
| Наёмные сотрудники | Нельзя | Можно | Нельзя |
| Регистрация | За 10 минут через приложение | Через ФНС или МФЦ | Не требуется |
Регистрация и уплата: 4 шага
Зарегистрируйтесь
В бесплатном приложении «Мой налог» — по паспорту и селфи, за 10 минут. Можно также через Госуслуги или приложение банка.
Формируйте чеки
Получили оплату — пробейте чек в «Моём налоге» и отправьте клиенту по SMS, e-mail или ссылкой.
Получите уведомление
До 12-го числа следующего месяца ФНС пришлёт расчёт налога в приложение — сам налог рассчитывается автоматически.
Оплатите
До 28-го числа — картой, по QR-коду или настройте автоплатёж. Не было дохода — нет и налога.
Приятные бонусы для москвичей
- Налоговый вычет 10 000 ₽. Каждому новому самозанятому полагается бонус: пока он не исчерпан, ставка 4% превращается в 3%, а 6% — в 4%.
- Справка о доходах. Формируется в приложении за минуту — пригодится для кредита, визы или ипотеки.
- Легальный статус. Чек для коммерческих клиентов — официальный документ для их бухгалтерии. Юрлица охотнее работают с самозанятыми, чем «в серую».
- Совмещение с трудовым договором. Можно работать по найму и параллельно вести подработку на НПД.
Частые вопросы
Итог
Налог на профессиональный доход превратил Москву в город, где легализовать небольшой бизнес проще, чем заказать кофе. Низкие ставки, нулевая отчётность и регистрация со смартфона сделали самозанятость нормой для десятков профессий.
Важно лишь соблюдать простые правила: лимит 2,4 млн ₽ в год, отсутствие работодателя среди клиентов и своевременное формирование чеков. Остальное приложение сделает за вас.
Материал носит информационный характер. Актуальные ставки, лимиты и правила уточняйте на официальном сайте ФНС России и в приложении «Мой налог».