Самозанятый обязан выдавать чек на каждую оплату — и это не обычный кассовый чек, а специальный электронный чек из приложения «Мой налог». Ниже — полный разбор: какой чек нужен, когда его формировать, как он выглядит и что будет, если его не выдать.
Короткий ответ: самозанятый формирует чек в бесплатном приложении «Мой налог» (или через банк-партнёр ФНС) сразу в момент получения оплаты. Кассовый аппарат не нужен. Чек отправляется покупателю в электронном виде или вручается на бумаге.
Какой чек выдаёт самозанятый
Единственный легальный чек самозанятого — это чек, сформированный в приложении «Мой налог». Он не похож на привычный чек из магазина, но имеет полную юридическую силу и содержит все обязательные реквизиты по закону о налоге на профессиональный доход (НПД).
ФИО и ИНН
самозанятого исполнителя
Наименование услуги или товара
например, «услуги дизайна», «торт на заказ»
Сумма расчёта
точная стоимость в рублях
Дата и время
получения оплаты
Уникальный номер чека
и ссылка / QR-код для проверки в ФНС
Реквизиты покупателя
только если клиент — юрлицо или ИП (ИНН и наименование)
Когда формировать чек: зависит от способа оплаты
Срок выдачи чека напрямую зависит от того, как клиент рассчитался. Разница принципиальная:
Срок: в момент расчёта
Если деньги поступили наличными, через перевод по номеру карты или по СБП между физлицами — чек нужно сформировать немедленно, при получении оплаты. Промедление уже считается нарушением.
Как сформировать чек в «Мой налог»: пошагово
Открыть приложение «Мой налог» и нажать кнопку «Новая продажа»
Выбрать тип покупателя: физическое лицо (налог 4%) или юридическое лицо / ИП (налог 6%)
Указать наименование и сумму товара или услуги
Нажать «Сформировать чек» — чек моментально регистрируется в ФНС
Отправить чек клиенту: ссылкой в мессенджер, по e-mail, показав QR-код с экрана или распечатав на бумаге
Чек самозанятого vs обычный кассовый чек
| Критерий | Чек самозанятого | Обычный кассовый чек |
|---|---|---|
| Как создаётся | В приложении «Мой налог» со смартфона | На онлайн-кассе (ККТ) |
| Нужна ли касса | Нет — закон освобождает от ККТ | Да, обязательна |
| Формат выдачи | Ссылка, QR-код, e-mail или распечатка | Бумажная лента или электронный чек |
| Юридическая сила | Полная — подтверждает доход и оплату | Полная |
| Проверка подлинности | По ссылке или QR-коду на сайте ФНС | Через приложение «Проверка чеков ФНС» |
Когда чек выдавать не нужно
Доходы, которые не облагаются налогом на профессиональный доход, в «Мой налог» не вносятся, и чек на них не формируется:
- Зарплата по трудовому договору
- Продажа личного имущества (квартира, автомобиль)
- Перевод от родственников, подарки
- Доход от аренды, если самозанятый сдаёт жильё и платит НДФЛ как физлицо по выбору
Что будет, если не выдать чек
Штрафы за нарушение порядка расчётов установлены статьёй 129.13 НК РФ:
от суммы расчёта — за первое нарушение (не был передан чек или передан с ошибками)
от суммы расчёта — при повторном нарушении в течение шести месяцев
Важный нюанс: если самозанятый сам уведомил налоговую о нарушении до того, как об этом узнал инспектор, штраф не применяется. Поэтому ошибку в чеке выгоднее исправить сразу — аннулировать неверный чек в приложении и сформировать новый.
Частые вопросы
Главное, что нужно запомнить
Чек самозанятого — это только чек из приложения «Мой налог». Он формируется в момент оплаты (или до 9-го числа следующего месяца при безнале на счёт), отправляется клиенту удобным способом и автоматически регистрируется в ФНС. Никаких кассовых аппаратов не требуется, а штраф за отсутствие чека начинается от 20% дохода. Проще сформировать чек за 30 секунд, чем рисковать.