С 1 января 2023 года в Беларуси действует налог на профессиональный доход — специальный режим для самозанятых. Ставка одна, отчётность минимальная, всё оформляется через смартфон. Разбираемся, кто обязан платить, для каких видов деятельности он обязателен и как работать легально без ИП.

10%
единая ставка налога
с любого дохода
2023
год введения режима
в Республике Беларусь
0
деклараций и визитов
в налоговую лично
1
приложение «Налог на проф/доход»
вместо бухгалтерии

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим для физических лиц, которые оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства без регистрации индивидуального предпринимателя. Главная идея — вывести «серую» занятость в правовое поле максимально простым способом.

Режим регулируется Налоговым кодексом Республики Беларусь (глава 68-1). Плательщик сам фиксирует доход в бесплатном мобильном приложении, система автоматически формирует чек, а сумму налога рассчитывает налоговый орган. Оплата — одним платежом по итогам месяца.

Кто обязан платить НПД

Для ряда видов деятельности НПД — обязательный режим: работать по нему без регистрации ИП нельзя, а уклонение грозит штрафом. В список входят:

Репетиторы и преподаватели
Индивидуальные занятия, курсы, подготовка к экзаменам
Мастера услуг
Парикмахеры, косметологи, визажисты, мастера маникюра, массажисты
Фотографы и операторы
Съёмка мероприятий, видеосопровождение, организация торжеств
Ремесленники
Продажа продукции собственного изготовления: выпечка, шитьё, мебель, hand-made
Перевозчики и няни
Услуги по перевозке пассажиров и грузов, уход за детьми, взрослыми, уборка
IT и креатив
Разработка ПО, дизайн, тексты (в добровольном порядке)

НПД или ИП: что выгоднее

Ставка10% с дохода
РегистрацияЧерез приложение, бесплатно, за 5 минут
ОтчётностьНет деклараций, чеки формирует приложение
Взносы в ФСЗНДобровольно (для пенсионного стажа)
Наёмные работникиЗапрещены

Калькулятор налога

Укажите доход за месяц — калькулятор мгновенно покажет сумму налога и чистый доход.

Налог к уплате (10%)
150 BYN
Остаётся на руки
1350 BYN
Налог 10%Ваш доход 90%

Как оформить деятельность: 4 шага

1
Скачайте приложение
«Налог на проф/доход» — бесплатно в App Store и Google Play
2
Зарегистрируйтесь
Через межбанковскую систему идентификации (МСИ) или портал МНС
3
Фиксируйте доход
Создавайте электронный чек на каждое поступление — датой его получения
4
Оплатите налог
Одним платежом не позднее 22 числа следующего месяца — в приложении или ЕРИП

⚠ Что будет, если не платить

За деятельность, для которой НПД обязателен, без его уплаты предусмотрена административная ответственность:

  • штраф до 20 базовых величин за незаконную предпринимательскую деятельность;
  • доначисление налога за весь выявленный период;
  • при крупных суммах уклонения — возможна уголовная ответственность.

Налоговые органы выявляют самозанятых по объявлениям в интернете, соцсетях и данным о денежных поступлениях.

Частые вопросы

Может ли работающий по найму человек платить НПД? +
Да. Трудовой договор не мешает параллельно оказывать услуги как плательщику НПД. Главное — чтобы подработка не относилась к запрещённым для конкретно вашей основной работы видам деятельности и не создавала конфликта интересов с работодателем.
Есть ли льгота для новых плательщиков? +
Да. Всем, кто впервые зарегистрировался плательщиком НПД, предоставляется вычет 2000 рублей: налог начисляется на доход сверх этой суммы, начиная с месяца регистрации. Вычет действует один раз и не ограничен по времени — можно использовать частями.
Идёт ли пенсионный стаж при уплате НПД? +
Уплата самого НПД стаж не формирует. Однако плательщик вправе добровольно уплачивать взносы в ФСЗН (29% от выбранной суммы не ниже минимальной зарплаты) — тогда период засчитывается в страховой стаж для пенсии.
Нужно ли сдавать декларацию? +
Нет. Это ключевое преимущество режима: налоговый орган сам рассчитывает сумму на основе созданных вами чеков, а приложение показывает её до 7 числа следующего месяца. Оплатить нужно до 22 числа.
Главное

Налог на профессиональный доход в Беларуси — самый простой способ легализовать подработку: ставка 10%, регистрация через смартфон, никакой бумажной отчётности. Для репетиторов, мастеров, фотографов и десятка других профессий этот режим не выбор, а обязанность — и соблюдать её выгоднее, чем платить штрафы.