Согласно данным ФНС, к началу 2025 года в России зарегистрировано более 12 миллионов самозанятых, а количество ИП превысило 4,3 миллиона. При этом каждый второй начинающий предприниматель задаётся одним и тем же вопросом: какой статус выбрать — ИП или самозанятость? От неправильного решения зависит сумма налогов, объём отчётности и даже возможность развивать бизнес. Разбираем всё по цифрам, без воды.
Содержание
1. Кто такой самозанятый и кто такой ИП • 2. Сравнительная таблица • 3. Налоги: считаем на примерах • 4. Интерактивный калькулятор • 5. Когда какой статус выгоднее • 6. Совмещение ИП и самозанятости • 7. Ответы на вопросы
Кто такой самозанятый и кто такой ИП
Самозанятый
Физическое лицо, работающее по специальному налоговому режиму — налог на профессиональный доход (НПД). Регистрация занимает 10 минут через приложение «Мой налог». Никакой отчётности, никаких взносов. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.
Индивидуальный предприниматель
Официальный статус предпринимателя в налоговой службе. Можно нанимать сотрудников, открывать расчётный счёт, торговать на маркетплейсах и работать с крупными заказчиками. Лимита дохода на УСН фактически нет (до 450 млн ₽).
Ключевые различия: 8 пунктов, решающих всё
| Критерий | Самозанятый | ИП (на УСН) |
|---|---|---|
| Налог с дохода от физлиц | 4% | 6% |
| Налог с дохода от юрлиц | 6% | 6% (+ взносы) |
| Обязательные взносы | Нет | ≈ 50 000 ₽/год (2025) |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | до 450 млн ₽ |
| Наём сотрудников | Запрещён | Разрешён |
| Отчётность | Отсутствует | Декларация, книга учёта |
| Перепродажа чужих товаров | Запрещена | Разрешена |
| Работа с маркетплейсами | Ограничена | Без ограничений |
Сколько реально заплачет каждый: считаем на цифрах
Пример: доход 100 000 ₽ в месяц от частных клиентов (физических лиц). Сравните, сколько останется на руках за год.
Годовые обязательные платежи, ₽
* На низких доходах ИП платит больше из-за фиксированных взносов. Чем выше доход, тем меньше разница.
Интерактивный калькулятор: что выгоднее лично вам
Ваш ежемесячный доход
80 000 ₽
Самозанятый
Налог в год: 38 400 ₽
На руках в год: 921 600 ₽
ИП на УСН 6%
Налог + взносы в год: 50 000 ₽
На руках в год: 910 000 ₽
Когда выбирать самозанятость, а когда — ИП
✔ Выбирайте самозанятость, если
- доход не превышает 200 000 ₽ в месяц;
- оказываете услуги или продаёте товар собственного производства;
- работаете в одиночку, без сотрудников;
- хотите совмещать подработку с основной работой;
- не готовы вести отчётность и платить фиксированные взносы.
✔ Выбирайте ИП, если
- планируете перепродавать товары или торговать на маркетплейсах;
- нужны наёмные сотрудники;
- работаете с крупными компаниями, которым нужен расчётный счёт и договоры;
- доход выходит за рамки 2,4 млн ₽ в год;
- нужны кассовый аппарат, эквайринг и полноценная бухгалтерия.
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно
Да, и это законно. Индивидуальный предприниматель вправе перейти на НПД и сэкономить на обязательных взносах — при соблюдении тех же ограничений: без сотрудников, без перепродажи чужих товаров и с лимитом 2,4 млн ₽ в год. Для многих микробизнесов (дизайнеры, репетиторы, мастера) это оптимальная схема: статус ИП для серьёзных заказчиков плюс низкий налог самозанятого.
Быстрый путь к ответу — 3 вопроса
Ответы на частые вопросы
Короткий итог
Разница между ИП и самозанятым — не в «модности» статуса, а в масштабе задач. Самозанятость — идеальный старт для услуг и микробизнеса до 2,4 млн ₽ в год: налог 4–6%, ноль отчётности, ноль взносов. ИП — выбор для роста: сотрудники, торговля, маркетплейсы, серьёзные контракты. А совмещение обоих статусов позволяет взять лучшее от каждого режима.